節稅兼理財

富爸媽 移轉財產有撇步
【記者孫中英／台北報導】

各財管銀行的「小客戶」，投資金額超過百萬元已不夠看，不少都是千萬元小富翁。高資產爸媽藉每年高額存款，迴避贈與稅，也有人購買投資型保單，一次放進大筆資金。
這年頭，富爸爸造就不少富小孩，最早進入兒童理財市場的台北富邦銀行，已經有10多名「千萬元級」小富翁。北富銀資深經理蔡玉惠說，許多高資產族都擅於利用每人每年贈與111萬元以內，免贈與稅的節稅規定，父母親若一年共同轉進資金到小孩帳戶，一次就是222萬元。

兒童零歲就可開戶，目前投資基金，也沒有年齡限制，不過，兒童帳戶中的利息，要併入父母親的收入中報稅，但對高資產族爸媽來說，利息報稅這部分，還是可迴避。那就是兒童帳戶中不要只存錢，而是改投資一些理財產品，例如海外連動債或投資型保單，同一筆資金既省了贈與稅，投資收益目前也都免稅。

壽險業者說，目前14歲以下孩童的「死亡保額」最高不得超過200萬元，因此，若幫小孩購買單純的壽險或意外險，保額很快就到達上限。但購買投資型壽險保單，在今年10月前，還不需要買到金管會要求的「足額」壽險保障，例如壽險保障可能一次只要買30萬元就夠，因此，「投資型壽險保單」目前還是不少富爸媽可停泊大筆資金的地方。

壽險業者說，這些富爸媽多選擇投資型保單中，有「彈性繳費」特色的「變額萬能壽險」，平常每期可以只扣個幾千元，但父母親只要有多的資金，隨時可加碼放進百萬元。一位壽險業者就看過有一個富爸爸幫小孩買這種保單，每年都選在年底放進100萬元，很快他的兒子「身價」已破千萬元。

國際紐約人壽行銷長黃振國也指出，若父母從小幫子女開帳戶購買投資型保單，保單帳戶所累積的價值，可做日後子女教育費用，等子女成年之後，就可交由子女繼續繳保費。

北富銀表示，過去爸媽習慣幫小孩存款，現在選擇投資產品的越來越多，例如就有近兩成的兒童帳戶，購買各種保險。
【2007-04-04/聯合報/B3版/基金．理財】