購買保險，是有錢人最愛用，且較簡便的節稅管道，壽險業者建議，如果有錢人擔心子女不肖，規畫的保險金被子女挪做他用，買保單時，可選擇自己同時擔任「要保人」及「受益人」。
瑞泰人壽行銷總監林羽庭表示，有錢人買保單最大的目的，就是希望免稅。要達到最佳規畫方式，是自己同時擔任保單的「要保人及受益人」，即保費自己付，且最後保險金，也是自己領。
林羽庭表示，這種做法，可讓第一代，亦即富爸爸、富媽媽自己擁有保單主控權利，包括保單貸款或保單帳戶價值提領等，都可視自己的財務需求來處理。
林羽庭表示，採用自己擔任要保人及受益人方式投保，建議的保單包括：年金險、還本型壽險，以及可自由提領的投資型保單。這樣最後無論領回的生存保險金額有多少，都不用繳稅，頗適合有錢人在轉移全數資產前，預先為自己保留退休「金庫」，避免萬一子女不肖，會落到連生活費都沒有的困境。
如果父母親要讓子女，獲得完全免稅的保險金給付，林羽庭表示，父母可利用每人每年各111萬元的合法贈與，並也由子女擔任保單的要保人及受益人，即爸媽每年贈與的金額，先讓子女繳保費，而最後保險金，也是由子女來領。
有錢人也會把保險金指定給配偶或子女，讓自己的遺產減少。林羽庭建議，如果有錢人是男性，可直接以配偶，也就是太太當要保人及受益人，這樣無論壽險死亡理賠金多寡，最後都不會有最低稅負制的適用問題，但如果過沒多久，配偶身故，這些理賠金，就會被視為配偶遺產。
今年開始，台灣不少有錢人要開始繳「最低稅負」，林羽庭建議，最低稅負制規定，要保人與受益人不同的壽險及年金險，每個「申報戶」全年有3000萬元的死亡給付免稅額，因此，指定子女為死亡保險金受益人時，爸媽應善用「分散」原則，只要理賠金給付時子女「已成年」，且是獨立的申報戶，每個子女都可擁有3000萬元免稅額。
【2007/04/13 聯合報】
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