長投境外基金 當心稅上身

2009-09-21 工商時報
仰賴定期定額投資做為退休養老的投資人注意了，若過去每月以2萬元定期定額投資境外基金，而基金的年化報酬率為9％，已投資17年者要特別注意了，由於獲利已達557萬，接近600萬的課稅門檻，銀行主管建議，這類投資人最好在今年前先獲利了結，否則將會成為明年海外所得課稅首批犧牲者。
銀行主管表示，依國稅局資料顯示，即使海外所得需於最低稅負制中課稅，也僅對幾千位的高所得人士有影響，對於中低所得、一般受薪的廣大中產階級幾乎起不了作用，但事實剛好相反，只要平時有進行小金額長期定期定額投資境外基金的民眾，都可能被課到高額的稅金。
舉例來說，若李先生每月以2萬元定期定額投資全球的境外股票型基金，以S&P 500指數過去40年，約年化9％的報酬率來試算，在持續投資20年後，決定將基金贖回，由於獲利達866萬，因海外所得課稅實施，需被課53萬元的稅金，若李先生再延後5年再贖回，那麼獲利則增加到1659萬元，此時被課的稅金則高達212萬元，若投資人平時投資金額更高，那麼要被課的稅自然也就會大幅增加。
由於多數在做定期定額投資者，都是為了日後退休養老的基金做準備，但政府此舉會讓許多人的退休金大幅縮水，為了避免辛苦存下來的錢，最後又白白被刮掉一層皮，投資逾10年者今年要特別留意獲利狀況。
銀行主管說，若投資基金的年化報酬率為9％者，每月定期定額投資2萬或3萬元，其投資年限分別達17年與14.5年者，最好在今年先獲利出場，因為基金的獲利分別來到557萬與 552萬元，即將接近被課稅門檻。至於報酬率若是超過10％以上者，而投資10年以上者，最好留意一下獲利狀況，若已超過600萬或接近者也要先獲利了結，否則一不小心就會成為海外所得課稅首批犧牲者。