美嚴查逃稅 要瑞銀吐出名單

【經濟日報】2008.07.02
美國聯邦檢察官採取罕見的行動，要求法院命令瑞士銀行（UBS）交出涉嫌逃漏稅的客戶名單，這是美國司法機關有史以來首度對外國銀行提出這類要求。
聯邦檢察官已要求邁阿密的聯邦法官，下令總部設在蘇黎世的瑞銀把資料交給國稅局，該法官預料將同意要求。
由於瑞士政府似乎願意合作，因此瑞銀可能被迫透露擁有秘密帳戶的美國客戶名單，部分客戶可能選擇補繳欠稅，而不願冒遭美國國稅局刑事調查的風險。
上個月瑞銀前員工勃肯菲德已向檢察官認罪，坦承以精心設計的欺騙手段，協助美國富人客戶隱匿200億美元資產，規避約720萬美元的所得稅。
境外銀行專家Baker & Hostetler合夥人布魯姆說：「瑞銀處在極為難的狀況。如果要我提供客戶建議，我會說坦白交代，愈早交代清楚就可能獲准只要繳回欠稅、利息和罰款，否則可能面對刑事起訴。」
美國國稅局2003年調查威士國際公司和美國運通公司的海外帳戶逃漏稅，也牽涉要求法院下令兩家公司交出客戶資料，最後以部分特赦收場，但有1,300人繳交1.7億美元的欠稅、利息和罰款。
瑞銀紐約發言人卜拉佳山說，該銀行非常嚴肅看待這件事，正努力配合瑞士和美國政府主管機關的調查。美國司法部稅務副檢察長迪西柯也表示，正持續和瑞銀及瑞士政府合作，希望取得帳戶資料，若過程不順利，美國也準備採取「強制」手段。
美國國稅局調查逃漏稅案件時，如果涉案人身份不明，可請求核發「John Doe」傳票，要求相關單位交出資訊。如果法院對瑞銀發出這項傳票，瑞銀將必須交出2002年到2007年擁有瑞銀帳戶、且選擇不向美國國稅局公開的美國納稅人資料。