保險經紀人之意義

保險法第九條【保險經紀人之意義】

本法所稱保險經紀人，指基於被保險人之利益，洽訂保險契約或提供相關服務，而收取佣金或報酬之人。

保費降、保額升強制險損率破百

保額4度調升、保費9度調降的強制車險損失率破表！根據保發中心統計，去（2011）年強制險的損失率高達104.3％，創下1999年以來新高。產險業者憂心指出，今年3月強制險身故保額提高至200萬元後，詐保案件跟著增加，若業者未能落實強制險的核保及理賠，今年的損失率恐怕還會繼續擴大。
強制險開辦14年來，保費9度調降，去年年底總統大選期間，金管會宣布2012年3月強制險身故保額從180萬元調升至200萬元，這項政策讓全國用路人鼓掌叫好，但產險業者卻是心驚膽跳，理由很簡單，2010年強制險的損失率還控制在87.17％，去年3月強制險保費第9度調降後，當年損失率已迅速飆升到104.3％。
產險業者表示，今年3月強制險保額調高，讓這項政策性保險瀕臨虧損，部分業者甚至開始吃老本，動用長年累積的強制險責任準備金。無盈無虧的經營原則，也使部份業者的理賠態度鬆散，增加保險犯罪的誘因。如何讓強制險健全的經營下去，是主管機關及業者都要積極面對的課題。
【2012-09-04，現代保險健康理財電子日報】

二代健保上路 引爆定存「拆單潮」

二代健保明年元月上路，依規定，單筆利息收入逾2,000元，銀行就須「就源扣繳」利息所得2%的健保費。銀行主管昨天表示，這項政策已引爆銀行定存族「拆單潮」。
銀行主管指出，以目前1年銀行定存利率1.38%計算，民眾只要存14.5萬元定存，1年利息收入即逾2,000元，領利息時馬上被扣40元健保費。
銀行業者解釋，依「全民健康保險扣取及繳納補充保險費辦法」草案規定，凡每筆存款利息收入超過2,000元，即須由銀行代為健保局扣繳2%的補充保費。
除存款利息收入外，銀行業者說，包括股利所得、國內基金配息等等，每筆配息只要超過2,000元，銀行統統都須幫健保局代扣2%健保費。
銀行主管舉例，即使是定存金額僅14.5萬元的「小資」族群，或是只買1,000股、每股配息超過2元的上市櫃公司股票投資人，必須多負擔2%的健保費。
銀行業者表示，因二代健保費明年初就要上路，現在存定存的人，如果沒有做好規劃，明年定存到期時馬上就被扣2%健保費，近來不少定存大戶開始「拆單潮」。
銀行業者指出，定存大戶規避二代健保費的方式可分為「拆單」及「存本取息」兩大類，金額大者則須「兩者並行」。
銀行業者說，所謂「拆單」，是把整筆定存拆開來存，舉例來說，存款戶把100萬元定存拆成7筆，每筆定存為14萬2,857元，以利率1.38%計算，1年下來每筆利息收入是1,971元，正好低於2,000元扣繳門檻，每筆可「省」40元健保費。
至於「存本取息」，是將利息改採每月領取方式，降低一次領取利息的金額。
舉例來說，以定存100萬元、利息1.38%計算，若是用「整存整付」，1年利息收入13,800元，一次領取利息將被扣約276元健保費。如果改採「存本取息」方式，即把13,800元的利息分成12個月、每月領1,150元的方式，藉此規避2,000元門檻，就不會被扣2%健保費。
至於金額較大的定存族則是拆單、存本取息兩者兼做。
至於基金配息，則分海外基金和境內基金不同。銀行業者指出，投資人若投資海外基金或在國內募集投資到海外的「海外基金」，因配息屬於海外所得，不納入二代健保補充保費就源扣繳範圍，等於「變相減稅」。
但是，投資人若投資國內基金甚至台灣50等ETF，由於配息來自國內，每筆配息只要超過2,000元，都會被扣2%健保費。

證交稅相關規定

納稅義務人
依據證券交易稅條例第一條規定凡買賣公司發行之股票、公司債及經政府核准得公開募銷之其他有價證券，悉依規定課徵證券交易稅。

繳稅期間
由代徵人於每次買賣交割之當日，按規定之稅率代徵後，於代徵之次日填具繳款書繳納。

節稅免稅
無。

繳稅計算
買賣股票的證券交易稅稅率為千分之三。

辦理資訊
由代徵人於每次買賣交割之當日，按規定之稅率代徵後，於代徵之次日填具繳款書繳納。

罰則與滯納金
代徵人不履行代徵義務或代徵稅額有短徵、漏徵情形者，除責令其賠繳並由該管國稅局先行補徵外，另處以應代徵未代徵之應納稅額十倍以上三十倍以下之罰鍰。
證券發行公司發現證券持有人未繳納證券交易稅者，應向該管國稅局報告，不為報告者，應負賠繳稅款之責。
有價證券買賣人違反證券交易稅條例規定，以詐欺或其他不正當行為逃漏稅款者，各處以應納稅額二十倍之罰鍰，代徵人有前項同一行為者，加倍處以罰鍰。

永久買斷 公立納骨塔飽合

〔記者李立法╱屏東報導〕火化觀念普及，價位便宜的公立納骨塔位需求量日增，塔位一次永久買斷的後遺症陸續浮現，公立塔位將漫無止盡擴充，加重公部門管理負擔與錢坑的擴大，納骨塔規定使用年限的議題引發討論，縣府認同透過塔位買賣契約簽訂，使用一定年限後改為環保葬，希望地方一起推動殯葬觀念的革新。
萬丹鄉公所民政課長李桂芳表示，公立納骨塔價位比私塔便宜許多，幾萬元就能買到永久塔位，需求量大，進塔後的維護管理、法會及翻修支出便不再收費，公塔總有飽和一天，沈重的人事費及維護費卻是無底洞，納骨塔建物有一定年限，塔位使用權卻沒有年限，衍生的問題越來越多。
屏東市立納骨塔位也面臨飽和，許多擺放了十多年的骨灰罐，已無法聯絡到親屬，基於死者為大觀念，還是得留個塔位空間，在重建新塔難度偏高的情況下，如何促進現有塔位循環利用滿足市民的殯葬需求，成為市公所亟需克服的難題。
屏東縣政府宗教禮俗科長吳惠玲表示，民眾殯葬觀念應隨時代改變而調整，過去積極倡導的樹葬方式成效不佳，公立納骨塔現在是許多鄉鎮的重要財源，卻很快就會飽和；尤其位在都會區的公塔，覓地擴建不易，透過新擬定的買賣契約限制公塔使用年限，或附帶環保葬條款，應可促進公立塔位的環循使用。
屏東殯葬公會理事長沈忠平指出，現在火葬普遍了，環保葬已是必然趨勢，但一般人購塔觀念還是傾向永久買斷，讓民眾接受塔位使用三至五十年後改為樹葬，恐怕還得加強宣導與教育。
媒體名稱：自由時報 作者：李立法 2012-08-31

壽險保費 明年最多恐漲1倍

保發中心明（29）日將討論明年保單責任準備金預定利率，依現行試算結果，利率要再調降2~4碼（1碼是0.25個百分點），有些險種的保費可能比現在再貴一倍；同時，躉繳型6年期保單利率將跌破1％。
保險局表示，保發中心討論後，預計9月將正式提出報告，保險局將視全球市場趨勢在11月底前決定調降幅度，官員表示，目前歐盟市場不穩定、美國可能祭出QE3，「若全球市場利率已快速下降，我們不趕快跟上也不行。」

保險局今年初才決定，7月1日保單責任準備金預定利率調降2~3碼，同時搭配第五回合生命表，減緩利率調降的衝擊，整體壽險業停售數百張保單，若保障內容未調整下，保費已比今年上半年貴1~3成，若明年初還要再降利率，壽險業者表示，保費還要比現在再貴2~4成以上。

保單責任準備金利率即是壽險業收取保費後，用來提存準備金的參考指標，保戶要繳多少保費則是依據每張保單的預定利率，通常會等於或略高於責任準備金利率一點，因此只要責任準備金利率一往下降，保費勢必要調漲，否則保險公司收的保費將不足以提存準備金，就會有增資的壓力。

每年保發中心會依據前一年7月到今年6月底的公債次級市場利率，計算出隔年保單責任準備金利率，今年計算出來的結果，美元保單要調降2~4碼，新台幣保單則是降2~3碼；據了解，保發中心評估現行市場情況極不穩定，利率可能再往下，極可能建議調降幅度加大，以反應市場真實狀況。
美元20年期以上保單在7月1日以後，責任準備金利率已從4％降到3.5％，新計算出來的結果，明年應降到3％，如此半年內將降了1個百分點，保費調漲幅度在60~100％；新台幣長年期保單由於7月1日這波並未調降，維持在2.25％，這波計算出來，11~19年期要降到1.5％，20年以上則要降到1.75％，等於國人要買保障，要付的保費也必須再提高。
若是躉繳型儲蓄保單，尤其是6年期保單，新台幣保單現行責準利率已降到1％，明年依計算結果要降到0.5％。
工商時報【記者彭禎伶╱台北報導】2012年8月28日

你的防癌險夠新嗎？

癌症已連續30年高居國人十大死因之首，隨著醫療進步，癌症治療也發展出各式各樣的方法，例如伽瑪刀、標靶藥物、栓塞療法等，醫療費用不但高於一般疾病，治療期間也比一般疾病長且難熬。
癌症療法日益精進，相關醫療費用也水漲船高，光靠醫療險是否能彌補癌症治療期間的龐大支出？台灣第一張終身防癌險推出至今已逾30年，早期購買的癌症險是否足以保障癌症患者安然度過難關？
「健康保險大家談」電視節目，昨（26）日邀請萬芳醫院血液暨腫瘤科主任賴基銘、第一金人壽營運處保單行政部經理黃慶忠和大家談談，只靠一張防癌險夠嗎？如何選擇第二張防癌險補強醫療保障缺口？
賴基銘表示，標靶藥物的發明已大幅提升癌症的治療效果。然而，標靶藥物是否見效，前半年的療程是關鍵，這段期間的藥費少說要準備一百萬元才夠。而醫師在用藥時也會瞭解患者的經濟狀況，通常在商業保險的幫助下，病患對於自費項目都能較寬心接受，對於提升治療效果有絕對的幫助。
黃慶忠指出，早期分項給付的防癌險已涵蓋住院、手術、門診醫療，而對於標靶藥費的部分，這類防癌險的保障就略顯不足。
此外，早期購買的癌症險保單相較於現今的醫療技術都略顯落後，例如通常規定要「切除」病灶才符合理賠條件，而栓塞、電燒等新型手術沒有切除的動作，因此在認定上容易出現爭議。為自己準備第二張癌症險勢在必行。
【2012-08-27，現代保險健康理財電子日報】
===========================================================

Max註：除了規劃定額給付住院、手術、門診醫療的防癌險，建議增加規劃單筆定額給付的癌症險（ex.新安東京海上產物的「初次罹患癌症健康保險」，以30歲男性為例，150萬保額的年繳保費最高只要2,449元），單筆給付、自由運用，再也不用擔心標靶藥物的支出壓力！

有意增加規劃的朋友，歡迎與我聯絡～0931-955051 maxlin27@gmail.com

1∼6月產險自留保費 年增6.64％

根據產險公會最新統計，今（101）年1∼6月產險簽單保費將近620億元，其中，自留保費426.33億元，較去年同期增加6.64％，至於自留比率68.79％，則與去年同期差不多。
由於國內產險公司的資本額不大、承保能量小，收進簽單保費後，必須仰賴再保險分出部分業務，才不至於在面臨大額賠款時破產，而未分出、真正由產險公司自己承擔風險的保費就稱為自留保費。
一般而言，保額較大的商業火險、天災險等以再保險分出的比率較高，車體損失險、傷害險等保額較小的險種分出的比率則較小。此外，是否以再保險分出業務也必須視業務品質而定，業務品質越好則自留比率越高。
今年上半年，火險簽單保費60.67億元，產險公司留下28.17億元，自留比率46.43％，天災險自留比率更低，簽單保費60.04億元，留下17.36億元，自留比率僅28.91％；任意汽車第三人責任險則是自留比率最高的險種，上半年簽單保費102.9億元，只分出不到12％，自留90.65億元。
各公司上半年自留保費，以產險龍頭富邦的99.67億元居冠，自留比率達71.86％，至於自留比率最高的產險公司，則是以車險業務為主力的新安東京海上，上半年簽單保費42.48億元，留下36.13億元，自留比率達85.05％。

101年1∼6月產險自留保費前10名公司

保費單位：億元
名次 - 公司名稱 - 自留保費 - 簽單保費 - 自留比率（％）
01 - 富邦產物 - 99.67 - 138.70 - 71.86
02 - 國泰世紀 - 56.44 - 075.46 - 74.79
03 - 新光產物 - 43.35 - 061.79 - 70.16

04 - 明台產物 - 37.91 - 056.30 - 67.34

05 - 新安東京 - 36.13 - 042.48 - 85.05

06 - 華南產物 - 21.99 - 034.88 - 63.04
07 - 泰安產物 - 21.59 - 035.41 - 60.97
08 - 第一產物 - 21.44 - 027.35 - 78.39
09 - 兆豐產物 - 28.08 - 018.90 - 67.33
10 - 旺旺友聯 - 36.15 - 018.72 - 51.79
資料來源：產險公會
2012-08-15，現代保險健康理財電子日報

基金為何不能定期定額停利？

「我想買一檔基金，每月扣款五千元，不，三千元好了。」
「你是說三千元美金嗎？還是新台幣？不好意思喔，申購海外基金的基本門檻是一萬美金呢！」金融機構的承辦人員語帶客氣又勢利地如此回答。
大約是在十多年前，如果你想買一檔海外基金，沒有一萬美金，想都別想。我自己也曾買過那樣的基金，匯入三十萬台幣，最後只拿回一半。
還好，後來不知哪個天才研發出「定期定額扣款」機制，才終於讓基金打破「窮人魔咒」，讓我們這種中產階級、普通上班族與口袋深度不夠的人，有了參與投資基金的機會。

耶！有錢人俱樂部，我來了

現在，每個站在基金俱樂部窗口售票的業務或行銷人員會親切地告訴像我這種一臉窮酸相的人說：「別擔心，小額投資人也可以參與投資基金喔，而且採取定期定額扣款的最大好處，是能有效攤平投資成本，並降低市場波動的風險。」
對上班族來說，聽到有戰勝市場的法門，馬上就會湊耳過來聽聽。
請君洗耳聽我說：定期定額的投資方式又稱為單位平均成本法，指投資人每隔一固定時間（通常是一個月），投資固定金額於固定的基金上，不必在乎進場時點，也不必在意市場價格的起伏，只要持續每月定期扣款，長期而言，定期定額投資人將能因平均買入成本較低而獲取正報酬。
以股票型基金為例，因為基金淨值與所投資市場的行情有正相關，當市場處於高點時，基金淨值高，投資人用固定金額所能購買的基金單位數較少；反之，當市場重挫時，淨值下跌，同樣一筆錢反能買到較多單位數。長期來說，定期定額所買的基金單位數將比單筆金額的投資人來得高。
底下是基金公司最喜歡引用的例子：市場上有Ａ、Ｂ兩位投資人。在如市場波動激烈下，A投資人一次花4萬元買入淨值為10元的基金，合計買入4000單位，經過四個月後，淨值有高有低，最後又回到10元，那麼這位投資人過去一段時間的報酬率將為0%。
另一位B投資人，採用定期定額的方式投資該基金，第一次在10元時用1萬元買入1000單位，等到淨值來到11元時，他花1萬元能買到的單位數降為90.9單位，但等到淨值跌到8.5元時，他卻又能買到超過1000單位的基金。如此經過四個月，乙投資人共買了4085.6個單位，平均成本9.79元，報酬率將達2.15%。
可見投資的時間只要夠長，投資人只要能堅持投資紀律到底而不停扣，就能創造長期的正報酬，堪稱是一種簡易的投資法。

定期定額的平均效果　頭部底部均可適用

好了，夠心動了吧？但殘酷的真相往往是：又過了四個月，市場震盪又更激烈，基金淨值前兩個月最高來到12元，最後兩個月又降為8元。A投資人幸運地在高點12元時全額贖回，投資六個月共賺了20%。
Ｂ投資人繼續定期定額，後面四個月並平均以每單位10元成本申購，使得總單位數增加到8085.6個單位。八個月下來，投入資金為8萬元，故每單位平均成本提高為9.89元。
B投資人後來眼見市場跌跌不休，忍痛於8元贖回，結果慘賠19%！
單筆投資的，六個月大賺兩成；定期定額的，八個月慘賠兩成。原因出在哪裡呢？如果金融機構能夠提供定期定額的停利機制，讓Ｂ投資人於後面四個月定期贖回，最起碼Ｂ投資人的2.15%報酬率仍能守住部分，甚至還可賺更多。

定期定額扣款機制在理論上能有效攤平成本，反過來說也該一樣，定期定額在有獲利時贖回基金，應該也能達到有效攤高贖回淨值的效果。因為在市場波動下，底部扣款能有效攤平成本，頭部贖回應該也能有效拉高平均淨值。

但基金公司為什麼不設計這種定期定額的停利機制呢？或者，幫投資人設計出當基金一達獲利目標就定額贖回一些本金的機制呢？
我的結論是：創新出「定期定額扣款」機制的人，是個行銷天才，卻非窮人的救星。基金多扣款，基金經理人可多賺管理費；多贖回，則少管理費。非不能也，利益衝突而不為耳！
來自 地球人抱抱--王志鈞財經工作室
王志鈞/ Yahoo奇摩理財專家專欄http://tw.money.yahoo.com/column_article/adbf/d_a_120817_51_3bnmc
延伸閱讀：

適合外勤、年輕族群購買的意外傷害醫療險

從事房屋仲介的佑民，常常需要騎著機車大街小巷地尋找案件。前幾天，當他正騎著車要右轉時，被一輛違規的汽車撞倒受傷。送醫之後，佑民的外表雖然傷勢不重，但醫生為了怕有腦震盪的後遺症，還是囑付他多住院觀察一、兩天。
好在佑民之前，就已經買了意外傷害險所附加的醫療險保障，幫他支付了住院期間的相關費用。當時他之所以會買，就是因為它的保費相當便宜，正好適合佑民工作初期，收入不高的年青人。
不過，正由於這種保單的保障範圍較小，所以比較適合「從事外勤工作，但收入不高，卻想要短期拉高醫療保障」的社會新鮮人購買。因為意外傷害醫療險（或稱為「傷害醫療險」）是指被保險人因遭受意外傷害事故，經合格的醫院或診所治療所實際發生的醫療費用，超過全民健康保險給付部份，給付傷害醫療保險金。

因為意外食物中毒而住院治療無法申請理賠

如果食物中毒是被保險人本身體質所致（例如食物過敏、腸胃不好…等），就不屬於意外傷害的範圍。但如果是因為集體性的食物中毒，同時被保險人也可以證明，是外來突發之不可抗力事故，則可以向保險公司申請理賠。
一般人的印象中，意外傷害醫療險似乎只有一種類型，但如果就廣義的解釋，還可以包括旅行平安險中所附加的「旅行平安意外傷害醫療保險」與「海外旅行（住院）醫療保險」兩種。
至於在內容的給付上，除了因為意外傷害而產生的住院、手術相關費用外，這類保單也普遍會針對骨折未住院，或是「海外疾病就醫」等，提供一定額度的保障。
但不管是哪一種，其實都與住院醫療險的分類方式差不多。在給付上分為：「日額（定額）給付」、「實支實付（限額）給付」及「混合型（二擇一）」三種。其中，又以實支實付型的保單最多，且絕大多數都是以「附約」的形式存在。
如同住院醫療險的規定，日額型意外傷害醫療險直接可以用「診斷證明書」，就可以順利申請到保險金；至於實支實付型保單，一般來說必須用相關醫療費用的「收據」才能請領；而購買混合型意外傷害醫療險的保戶，可以在發生相關費用之後，自行決定要用哪一種方式申請保險金。
事實上，日額給付型的傷害醫療險，並不會涉及到實際支出醫療費的多寡，只按照「住院天數」，依約定金額給付。例如：因為受傷住院10日，每日約定之保險金額為1000元，則保險公司應給付1萬元保險金。但是，通常同一事故最高給付都以90天為限。
至於「實支實付型」傷害醫療險，顧名思義即按照實際支出的醫療費用，在約定的保險金限額內給予補償。也就是說，申請保險理賠時須檢附收據正本，有爭議的是當被保險人有「二份以上的實支實付型傷害醫療險」保單時，因收據正本只有一份，故重複投保對被保險人並沒有實際的好處。
為了防止保險公司對同一被保險人，銷售多份實支實付型傷害醫療險，卻只承擔一份保險契約的理賠責任，獲取不當的保費收入，所以主管機關在最近一次傷害保險單示範條款的修正上，明令並重申「實支實付型」傷害醫療保險商品其保險金之申領，可以接受副本申請，不過卻附有以下的「但書」。否則，傷害醫療險的理賠還是得用正本收據申請理賠：
一、被保險人投保時，已通知保險公司有投保其他實支實付型醫療保險，而該公司仍然同意承保。
二、被保險人投保同一保險公司，二張以上的實支實付型醫療保險。
三、前述處理方式，應於要保書中揭露，並由要保人簽署同意。
事實上，買保險是用來「保障」，不需要重複投保。因此，買一份足額的傷害醫療險就夠了，否則買多了就是浪費保費。這是因為保險制度的功能，只是為了填補被保險人經濟上的損失，而不是使被保險人獲得利益。

至於實支實付的傷害醫療保險例外允許副本申請理賠，主要的考量在於：禁止保險公司只收保費，不負保險責任的不公平性，而不是要讓被保險人在重複理賠中獲取利益。

此外，民眾在購買實支實付型的意外傷害醫療險之後，但卻以「非健保身份」就醫，實際的理賠金額將會打一些折扣。折扣從六折、六五折到七折、七五折都有。
儘管意外傷害醫療險的保費便宜許多，但是由於大部分的人住院都是因為疾病，只有少數才是因為意外。而意外傷害醫療險只保障「意外引起的醫療行為」，一般的住院醫療險才同時保障「意外」與「疾病」的醫療行為。
所以，民眾在購買前，也應該要有基本的認知，才不會在臨到理賠時，才發現完全無法獲得應有的保障。

受益人未領保險金 業者應主動聯繫

被保險人身故後，法令並未規定保險公司必須主動通知受益人前來領取保險金，不過，為避免損及受益人的權益，金管會已於日前發函，要求保險公司在接到理賠申請後，交叉比對同一被保險人的保單，並主動通知受益人領取保險金。

金管會發給壽險公會的函文指出，保險公司接獲受益人提出身故保險金申請時，應交叉比對被保險人在該公司是否有其他保單，並主動聯繫其他保單的受益人，同時停止收取該被保險人所有保單的保險費。

對於金管會的要求，保險業者表示，在無法取得戶政資料的情形下，很難憑姓名及身份證字號與受益人取得聯繫。
此外，不同類型的保單有不同的特性，除傳統壽險是依被保險人死亡為給付條件，投資型保單則可能因延後請領保險金而增加保單的帳戶價值，若在受益人未提出理賠申請時就停止扣款，反而可能損及受益人的權益。
壽險業者表示，金管會的要求與實務有落差，建議應比照美國的做法，建立保單資料與戶政機關的交叉比對平台，就能比對出死亡公民是否有未提出申請的保險理賠，並通知受益人提出申請，從根本解決問題。

單身上班族》薪水7年沒漲，照樣存錢＋投資

一心追求財務自由 她靠精省理財熬出頭

經濟大環境不佳、薪水不好、物價上漲，是大家共同的命運，可是在同樣處境下，有人入不敷出，有人卻照樣穩穩累積財富。兩者命運如此懸殊，主要差別在於有無理財好習慣。
理財習慣真能改變「財運」？薪水2萬2、今年30歲的萱萱，是個好例子。她靠著4個理財好習慣，淡定過好日，存下77%薪水，每兩年出國旅遊，還定期捐款給世界展望會，照樣在29歲累積200萬元。她有哪些理財習慣？如何培養？請看以下故事。
本期封面故事的主角萱萱（化名），今年30歲，是位補習班老師，會認識萱萱，緣起於她參加了《Smart智富》月刊的徵文活動。她在徵文裡的一段話，引起了我的興趣：「現在擁有兩桶金的我，心裡愈來愈踏實…相信也能夠在什麼都漲、就是薪水不漲的年代裡，累積一筆可觀的退休金。」看起來是個很有想法、也很會理財的女生。
不過文章繼續往下看，發現她住在花蓮，不是物價昂貴的台北。此時，編輯部「異議」聲浪四起：「花蓮物價低，存兩桶金很容易吧！」「她有提到媽媽去世留給她一筆錢，搞不好就是這兩桶金。」
為了一探究竟，我展開長達一個月對萱萱的採訪，愈訪愈佩服這個30歲的小資女，發現她月薪2萬2，卻能在7年內靠自己累積200萬元資產；年紀輕輕，卻已及早想好未來退休金的規畫；每月儲蓄率逾7成，卻一樣能開心生活，不需要苦省。
萱萱年紀不大，理財觀念卻很早熟，關鍵不在於她有個富爸爸，相反的，她有個窮爸爸。萱萱的父母離異，父親曾經是銀行經理，收入令人稱羨，卻沒有存錢、沒有積蓄，緊接著又碰上中年失業，讓萱萱曾經連學費都繳不出。父親的作為，看在萱萱眼裡，成為最深刻的警惕。
正因此，萱萱不會嗜財如命，卻懂得珍愛錢，當用則用、該省則省，認真工作賺錢存錢，再靠投資讓錢滾動生財。同時，她還把心力投入在小朋友的品格與金錢觀念教育上，除了在課堂上教育學生，更經常投書媒體，希望能影響更多家長與小朋友。
說實話，聽萱萱講述她的人生經歷與理財想法，令我相當汗顏，我的薪水所得、家庭背景都好過萱萱，如今仍時常為錢困窘，萱萱珍惜錢卻不必死追錢的怡然自得，令我十分羨慕，也獲益良多，接下來，就讓萱萱現身說法。
我出生在花蓮，從小在花蓮長大，早年家境算小康，物質生活不缺乏。比較遺憾的是，國小3年級，我爸媽離婚了，我和弟弟跟著爸爸，因為爸爸在銀行工作，很會賺錢，親友們都覺得我們跟著爸爸，生活比較好過。可是我們沒有，爸爸平常花錢沒有比價、沒有財務規畫概念，又喜歡收藏古董，薪水幾乎都拿去買古董。

爸爸只愛古董、不愛存錢 害我從小深刻感受欠錢的困窘

爸爸喜歡研讀歷史，各個朝代、重大事件都能倒背如流，所以很喜歡古董。他以收藏為主，從來沒看過他拿去變現，沒有錢的時候他寧願去借錢，也不會把古董拿去賣。我不知道那些古董價值多少錢，我想，每個人對東西的價值都有排序，對爸爸來說，「擁有」比「變現的價值」更重要吧！
爸爸經常沒有錢，讓我們從小每次遇到要繳錢的時候，就很尷尬。我國小、國中的學費，爸爸都拖到繳費期限最後一天，才去向親友借錢。高中時，不管買制服、畢業旅行，爸爸也都拖拖拉拉，直到過了期限才給我錢去繳。最難過的是，高中補習班的學費因他失業無力負擔，到我畢業都沒去繳。
我念高一的時候，爸爸40幾歲，正好遇到銀行大裁員，他突然失業，又找不到合適的工作，身上沒有錢。於是，從我高一下學期開始，補習班每學期2,500元的補習費都沒繳過，還被老師誤會我把錢拿去花了。我只好老實告訴老師，爸爸失業，我單親、沒跟媽媽住一起，所以繳不出來。老師人很好，跟我說沒關係，等爸爸給我錢再繳就好了。
爸爸大概失業了3、4年，到我念大學的時候才又去大陸工作。失業期間都住在家裡，開銷沒有太大，可是還是需要用錢，他知道我把從小到大拿的壓歲錢存在郵局，有好幾萬元，就跟我說戶頭一直沒動會被鎖住，要我把本子交給他處理。我把本子交給他，沒想到後來錢都被他領走。
爸爸也知道我會把他偶爾給的零用錢存起來，所以會向我借錢。有一天，我要出門時他突然叫住我，要借200元，我問爸爸要幹嘛，他說要去跟朋友喝咖啡，身上沒錢。我心想，你既然沒錢，為何不去找工作賺錢，反而還有閒情逸致去喝咖啡。
我沒有借給他，因為當時我很生氣，爸爸花光我的壓歲錢，又想跟我借錢，不過後來想想，爸爸可能是走頭無路吧，有點同情他。爸爸其實很會賺錢，如果他有好好規畫他的人生，上千萬元財產早就有了。
爸爸的行為讓我很困擾，尤其高中繳不出補習費，更讓我覺得難堪。那些都是必要的支出，但爸爸老是讓我遲繳或沒繳，我得承受別人的指責或異樣的眼光，不是我不想繳，而是爸爸沒錢讓我繳不了。爸爸的情況讓我覺得錢很重要，我不想需要錢的時候拿不出來，更討厭欠錢的感覺。我覺得錢賺再多，不懂得存錢一樣是空。
或許是受到爸媽離婚的影響，我很早熟，小時候常想「為什麼只有我這樣，別人家庭都很完整」，也會想「人到底為了什麼而活」。媽媽很了解我，經常勸我。媽媽跟爸爸離婚後，離開花蓮搬到北部，我大學刻意選擇北部的學校，媽媽可以常來看我。

媽媽教我記帳、存錢 大學打工月領5千，擠2千還貸款

我媽媽跟爸爸不一樣，比較有理財的觀念，讓我比較有安全感。從小到大我都把壓歲錢交給媽媽，媽媽會幫我存起來。高中時，她教我記帳、帶我去銀行開戶，還偷偷為我存錢（編按：萱萱母親教給她的理財知識）。
我讀大學的時候，媽媽常來帶我去吃飯、拿零用錢給我，但不會幫我付學費，她認為學費是爸爸的責任。可是那時候爸爸剛找到工作，無法負擔一學期5萬元的學費，我申請助學貸款，生活費則靠打工，每個月大約有5,000元。把錢都花光會讓我很沒有安全感，所以每月生活費設定3,000元，2,000元存下來，每存到幾萬元就拿去還學貸。
因為錢不多，我必須非常省。大學4年都住在學校宿舍，一學期才6,000元，而且不必付水電費；每次抽籤時我都暗暗祈禱，幸好都有抽到。住宿費用雖然便宜，控制生活花費還是要傷腦筋，我每天花費不能超過100元。為了省錢，我都到學校餐廳吃飯，兩樣青菜加一碗飯，才26元。我很少吃肉，因為肉的重量較重，一秤重就會超過30元。吃完後我會打包餐廳免費提供的湯，晚上自己加料煮一煮，又打發了一餐。
為了省下家電、衣服等費用，我常常到學校資源回收的地方去撿二手貨。很多學生或者即將畢業的學長姊，會把不要的物品放在那邊，很多都還很好用。資源回收阿姨白天來整理，我手腳比她們快，半夜就去挖寶。我曾經撿了兩台電磁爐，畢業留給學妹繼續用；也撿了很多衣服，有些一直穿到現在；其他物品收穫也很多，我覺得丟棄的人真是太浪費了。

省錢強迫儲蓄 月薪2萬2，4年也能存100萬

比起同學能隨意消費，這樣子省比較辛苦，可是久了，也就習慣了。而且我會保留彈性，例如今天跟同學去看電影多花一點，我明天就想辦法少花一點，不會卡得死死的，那樣生活沒有樂趣。
大四的時候，我有想過是不是要留在北部工作，就業機會多、薪水也比較高，可以讓我盡早還清助學貸款，可是房租會吃掉大半的薪水，很難決定。正當我猶豫時，媽媽因為癌症過世了，留給我近200萬元，我先拿來付清助學貸款，也用了其中60萬元一圓出國遊學夢。剩下的80萬元交給阿姨保管，當成緊急預備金，到現在沒有動用過。
既然不需要還助學貸款，我決定回花蓮工作，住家裡比較能存錢。我去當補習班老師，月薪2萬2,000元。因為住家裡費用比較省，花蓮物價也低，我認為每個月生活費5,000元應該夠用，於是設定每個月生活費為5,000元，剩下的1萬7,000元我都存下來，其中有6,000元放在分紅保單。月存6,000元，滿2年以後開始領還本金，我算了約有3%的報酬率，雖然不高但年年有錢回來，而且能強迫自己儲蓄，還算不錯。
不久之後，過年時家族聚會，我跟同年紀的表妹談論起薪資以及勞健保提撥的退休金，我才意識到，我的工作時數比她長，福利卻沒有更好；我雖然有存錢，帳面數字卻很少，在沒有成家置產的情形之下，就算做到50歲退休也無法累積1,000萬元資產。那時我突然了解，強迫自己儲蓄雖然可以存錢，但累積資產不是單靠「存」就可以達到目標。我開始研究投資工具，也想著如何用這份工作開拓自己的額外收入。
我先兼家教，因為時數短、時薪高，每個月平均收入約4,000元。本薪加上兼差，我每個月有2萬6,000元的收入，存錢速度加快了。2008年，我開始嘗試每個月各以3,000元定期定額投資2檔基金，雖然金融海嘯期間賠了2萬多元，可是長期累積下來，定期定額還是幫我「存」到4、5萬元（本金加上獲利）。
26歲時，我竟然存到人生第1個100萬元，我好高興，從來沒有想過靠自己可以擁有100萬元的感覺，給我很大的信心。信心真的很重要，讓我覺得存錢不辛苦，而且很有成就感，也很有安全感。

首次投資遇金融海嘯 定期定額續扣，3年再滾100萬

投資的起步卻不是很順利，也不知道這算好事還是壞事。投資基金的第1年，就碰上2008年金融海嘯，2檔基金績效負30%，我當時不知道該不該贖回，就決定一檔贖回，另一檔繼續定期定額，結果沒有贖回的基金後來大翻身，績效逆轉成正的15%以上。我發現，進入投資市場一定要能夠細水長流，定期定額可以達到這樣的效果。
定期定額遇到金融海嘯，績效也會負很多，可是定期定額很像存錢，又可以分散風險，市場不好的時候不要急著贖回，績效還是會翻正，不會一下子就失去一大筆錢。我繼續做定期定額，同時也計畫準備學做單筆投資。
2009年，市場從谷底上來，我開始做基金單筆投資，我很珍惜錢、很謹慎，投資報酬率設定超過10%就贖回，有時候停利點會看基金特性與大環境調整，可是一定嚴格執行停利。
我把每個月存下的1萬7,000元，拿出1萬1,000元放在投資戶頭，兼差的收入也存下當本金。結果，靠基金投資錢滾錢，3年後，我在29歲時滾出第2個100萬元。
從23歲到現在，我都在同一家補習班上班，7年來薪水沒變過；有時候晚上、假日還要到補習班加班上課，補習班也從來沒有給我額外的費用。一般人遇到這種情況會離職去找薪水高一點的工作，我覺得，有工作就好好做，薪水低，我可以去兼差打工，提高收入，不會去計較那麼多。

朋友拼7年還在考公職 我已賺到兩桶金，不必看人臉色

我的朋友裡，有人為了追求福利待遇比較好的公務工作，從大學畢業後就開始考公職，到現在7年了還沒考上，仍不願意放棄。同樣的年紀，我已經有工作、有2桶金，她卻什麼都沒有，這樣的人生好可惜。
這2桶金都是靠我自己努力來的，我不是為了想要變得很有錢，而是希望靠自己、不用再看人臉色。在補習班工作，我常看到很多父母再苦、再累，都要幫小孩準備教育基金、買房子，可是每個小孩都會帶自己的財富來，留太多反而不好，小孩會依賴父母。
我覺得，人還是必須靠自己活出一切，靠自己最實在。當你在努力的過程中，明白累積一桶金有多麼不易，才會懂得珍惜。努力過程中會更深刻明瞭，只要有明確目標與正確的方法，沒有達不成的財富。像有穩定的工作，我就不會餓死；有投資，就為自己創造更多財富。我希望40歲擁有1,000萬元財富，提前退休的夢想，一定能實現。

【專家看法】父母給小孩資產　3方法安心又節稅

賴霓薽／富域理財規畫顧問總經理、認證理財規畫顧問（CFP）
很多父母都跟萱萱的母親一樣，會為小孩準備教育基金或者資產（如房子），讓小孩未來有保障，不過依照我的經驗，多數小孩拿到錢或者資產後通常開始揮霍、不為生活而努力，像萱萱這樣靠自己力量擁有財富者，少之又少。到底父母該怎麼「給」才恰當？我有3個建議：
1、在給之前，先建立孩子經濟獨立的觀念，並養成好的理財習慣。基礎打好後，拿到父母的錢或者資產，比較不會亂花。
2、透過保單來給，盡量不要給股票、基金。股票或基金一旦過戶給小孩，等同給現金可以變賣；保單不同，可節省遺產稅，將資產合法移轉給下一代，又仍可享有主控權，包括保單貸款或帳戶價值的提領，父母握有最終籌碼。
3、分批小額給。為避免小孩一次把錢或資產花光，最好是分批且小額的給，以保單為例，可跟銀行事先簽訂保險金信託契約，先約定保險金的運用方式，就算父母突然走了，也不必擔心小孩一下把錢花光。

【延伸閱讀】正確觀念幫她轉運—銀行經理老爸被錢追，月薪22K女兒不缺錢

工作觀念

萱萱：月薪2萬2不嫌低，兼差打工幫自己增加第2份收入。
結果：願意接受低薪耐煩工作的年輕人愈來愈少，求職相對容易且穩定。
爸爸：只要努力找到鐵飯碗，就有穩定的收入與社會地位。
結果：鐵飯碗人人搶，老闆姿態高，高薪銀行經理最終因裁員而失業。

存錢觀念

萱萱：薪水雖低，只要每個月固定存一筆錢，積沙總會成塔。
結果：只靠存錢，工作4年就擁有100萬元。
爸爸：每月都有薪水入帳，退休後有退休金可領，根本不需要存錢。
結果：快60歲、屆臨退休，身邊無餘錢，時時為錢發愁。

花錢觀念

萱萱：回收親友或遭遺棄的堪用品，完全免費；只要儲蓄目標達成，生活也能有小奢華，把握「今天多花錢，明天就少花錢」大原則。
結果：資源回收或二手貨常有良品，不必花大錢也享有好生活，用完還留給學弟妹繼續用。
爸爸：花大筆錢買舊東西（古董），沒錢繳小孩學費也不管，只注重「想要」，不在乎是否「必要」。
結果：古董只收藏不賣，急用時也無法變現，市場價值更是未知數，找地方擺放還要再花錢。

投資觀念

萱萱：第1桶金靠存的，第2桶金靠滾的，利用上班之餘，隨時增益理財知識。
結果：第1次買基金就碰上金融海嘯，仍然堅定學習投資；第2個100萬元，只花3年就達成。
爸爸：當月的薪水都不夠花了，何來閒錢投資？對投資毫無興趣。
結果：任何數乘以零都是零，不儲蓄又不理財，財富每月都歸零。

【延伸閱讀】存錢、滾錢，我的兩桶金

第1桶金：23～26歲
存錢（82%）
靠存錢，4年存下第1個百萬元
本薪：月薪22K，存下77%、約1萬7,000元
◎1萬7,000元×12月×4年＝81萬6,000元
◎數千元保單利息
兼差（18%）
每個月兼差收入約4,000元左右，幾乎都存起來，共存逾18萬元

第2桶金：27～29歲
滾錢
靠有效率投資，3年滾出第2個百萬元
本薪收入（61%）：每月存1萬7,000元，合計61萬2,000元
兼差收入（27%）：每月約7,500元，合計存下約27萬元
投資獲利（12%）：本薪存下的1萬7,000元拿出1萬1,000元，加上兼差全部的錢，當投資本金，3年來定期定額與單筆投資，合計獲利近12萬元

專家評析：賺價差＋股息複利飛速

怪老子／複利精算達人
擁有第2個100萬元花費的時間從4年縮成3年，關鍵在基金的複利效果。基金是投資股票，可以賺價差兼賺股息股利，滾錢速度當然比存錢快，而且投資愈久複利效果愈大，第3個100萬元所需時間一定更短。

【延伸閱讀】4年甩25公斤，減肥跟存錢一樣有紀律

第一眼看到萱萱，很難想像158公分、55公斤體型適中的她，24歲時體重居然曾飆上80公斤。後來因看到親人中風的痛苦，萱萱希望活得健康，26歲開始展開長期抗戰，透過運動與控制飲食，4年成功甩掉25公斤，而且至今沒有復胖。
萱萱說，自己從小屬易胖體質，加上發育期「胃口奇佳」，國小畢業時曾重達70公斤。高中與大學階段因為有運動，體重下降，大學畢業時維持在60公斤。沒想到畢業後去英國遊學，染上外國人愛吃甜食、喝含糖飲料的「惡習」，回來工作後體重再度一發不可收拾，24歲時攀上80公斤！
萱萱原本覺得自己雖胖，卻還算健康，一切順其自然就好，可是後來看到親人中風，意識清楚卻無法表達，非常痛苦。她開始覺得要活得健康，因此調整飲食、做運動。
在飲食上，萱萱戒掉甜食、含糖飲料，多吃蔬果，吃飯維持8分飽。運動部分，萱萱前兩年是跑步，一次跑上3公里，「一個人就能跑，而且不用錢」；不過，跑步會受到天候影響，後來改成花費也很低廉的游泳，每天至少游1公里。由於運動只能下班後去做，萱萱坦承，有時候會覺得很累，不想做，「但是我會不斷回想運動後很爽的感覺，來激勵自己」。萱萱說，減肥跟存錢一樣，沒有神奇藥方，靠的都是紀律，只要持之以恆做下去，一定能看到成果。

小檔案＿萱萱
◎出生：1982年
◎學歷：私立大學英文系、經濟系
◎現職：補習班老師
【Smart智富月刊 第166期】單身上班族》薪水7年沒漲，照樣存錢＋投資 2012-05-29

深海鮭魚油膠囊

紐崔萊深海鮭魚油膠囊是全球魚油產品領導品牌，以嚴格生產流程，萃取出精純的EPA及DHA兩種珍貴的多元不飽和Omega-3脂肪酸，更榮獲國家健康食品認證，能有效調整血脂，讓你好心安！

產品介紹：
天然純淨，無重金屬或戴奧辛污染。
經臨床實驗證實，有助於降低血中總膽固醇。
每粒膠囊含180毫克EPA及120毫克DHA，幫助有效補充每天飲食中所需的Omega-3脂肪酸。
每粒膠囊含20毫克天然維生素E，保護Omega-3脂肪酸免於氧化，確保品質。

含量：每瓶90粒；每3粒含EPA540毫克、DHA360毫克。

建議攝取量：每次食用3粒，每天2次。

適用對象：
飲食中魚類等富含Omega-3脂肪酸食物攝取量不足者。
欲補充EPA及DHA以維持健康者。
40歲以上關心健康的現代人。
孕婦或哺乳婦女。

Q：坊間常稱為素魚油的亞麻籽油與魚油有何不同？
A：富含α次亞麻油酸（LNA）的亞麻籽油，雖然人體能夠利用LNA製造EPA及DHA，但其最大轉化率僅有3～5%，能製造的EPA及DHA量很少，且隨著年紀增加，轉化率將會更低，無法達到身體所需。

Q：魚油跟魚肝油有何不同？
A：主要成分及功能都不同。魚油的主要成分是EPA及DHA，是人體所需的脂肪酸，而魚肝油的主成分是維生素A及維生素D，主要來自魚的肝臟。

歐越莓金盞花膠囊

為了感受這多采多姿的世界，從年輕開始，就應懂得正確的保養之道，藉由攝取適當的營養素，讓美麗世界盡收眼底。歐越莓金盞花膠囊的主要成份--歐越莓可提供花青素（Anthocyanosides），金盞花可提供葉黃素（Lutein），皆有助於清晰明亮，同時DHA也是維持清晰健康所必須的營養成分。

產品介紹：
以天然草本歐越莓、金盞花為主要配方。
添加DHA、柑橘生物類黃酮與針葉櫻桃濃縮素。
提供維持眼睛健康的多種營養素。
膠囊劑型，食用方便。

含量：每瓶62粒；每2粒含歐越莓粉末80毫克、天然葉黃素（來自金盞花）2.4毫克、DHA（來自鮪魚油）136毫克、柑橘生物類黃酮素50毫克。

建議攝取量：每天食用2粒，隨餐食用較佳。

適用對象：
30歲以上欲保持清晰明亮者。
銀髮族，追求視力永保青春者。
耗費視力工作的上班族、電腦族。
需要夜間開車的人。

Q：歐越莓及金盞花可提供哪些植物營養素？
A：歐越莓中含有「花青素」，金盞花中則含有「葉黃素」，是維持明亮的營養成分。

人民幣保單 壽險業爭取發行

兩岸近期簽署建立貨幣清算機制後，壽險業計畫盡速推出「人民幣保單」。
壽險業者昨天表示，人民幣保單的保單預定利率及報酬率都比台幣保單高，若能發行人民幣保單，可望掀起一波銷售熱潮。
兩岸本月底前可望簽署建立台幣及人民幣貨幣清算機制。
壽險公會將在下周二（21日）經建會的財經系列論壇，向行政院長陳冲爭取開放壽險業發行「人民幣保單」。
壽險公會指出，人民幣保單也應視為「外幣保單」的一種，只要兩岸貨幣清算機制建立後，國人可在台灣的銀行開設人民幣存款帳戶，民眾就能利用轉帳或匯款方式購買人民幣保單。
包括國泰、中國及台灣人壽等公司都表示，若政策開放，將會發行人民幣保單。

申請肝癌保險金不一定要切片

罹患肝癌申請保險理賠，一定要提供病理切片報告嗎？癌症醫師指出，國際間各大醫學會皆同意，肝癌可以透過電腦斷層或核磁共振掃瞄等影像確診，因此不是每位病患都需要做切片，保險公司的理賠人員在處理肝癌理賠時，應該要更有彈性。
中山醫學大學附設醫院癌症委員會執行長曾顯群醫師今（10）日也表示，透過影像及胎兒蛋白檢查，都可以篩檢出肝癌。不過，為確認病理組織型態，醫師通常會替病患做切片。舉例來說，原發性肝癌可能是血管病變，也可能是肝臟病變，透過切片有助於擬訂更清楚的後續治療計劃。
壽險公司理賠人員則指出，理賠實務上不是所有的癌症都需要提供切片，以肝癌為例，瀰漫性肝癌、末期肝癌合併腹水的患者均無法提供切片，此時理賠人員就會依個案處理。
該位理賠人員進一步表示，對於無法提供切片診斷的保戶，保險公司將會透過一系列病理資料加上理賠調查，同時諮詢公司內部的核保醫師確定是否符合醫療常規，只要確認保戶提供的資料無誤，就會依約給付保險金。
【2012-08-10，現代保險健康理財電子日報】

台新金迎娶紐約人壽 帳上資金400億元 無增資必要

台新金控 (2887) 今(10)日與紐約人壽舉行簽約儀式，以新台幣1億元，購買紐約人壽100%股權。
針對外資擔憂台新金此次收購恐將稀釋股權10-15%，台新金表示，目前帳面上資金約400億元，並無增資必要。市場則預估，台新金未來可望在銀行、保險獲利雙引擎挹注下，擴大營運綜效。
紐約人壽亞洲業務首席執行長蓋瑞‧班尼特(Gary Bennett)表示，紐約人壽在台20年期間，保戶約10萬名，資產規模完整健全，但由於集團經營策略改變，未來將專注經營美國、墨西哥等市場，因此不得不退出北美以外的市場。
針對外界提問台新如何以如此「划算」的價格買下紐約人壽，蓋瑞則說，尋找合作對象的過程就像嫁女兒，尋覓對象一樣，在意的是結合對象的素質，因此聘金(價格)不是重點，相中台新金主要是肯定其資產規模與營運規畫。

台新金控總經理饒世湛表示，台新金是購買紐約人壽100%股權，待主管機關核准後，將正式定名「台新人壽」。
他同時強調，未來紐約人壽保戶的權益將獲得100%完全保障，並依法保障台灣紐約人壽員工的工作權。
台新金財務長兼發言人林維俊說，壽險業規劃算是告一段落，目前台新內部成立工作小組，未來將進一步深入了解紐約人壽的公司既有的產品規畫與營運模式，再決定未來經營方向與經營策略。
至於營運團隊人選，林維俊僅透露，目前已有內定人選，待相關事宜洽談完畢後就會公布。

至於未來銀行通路方面，林維俊表示，台新銀仍將採開放平台模式，持續銷售各種保險商品，「未來台新人壽只是供應銀行保險商品的來源之一」。
林維俊坦言，受惠於當前低利環境所致，讓台新的確可以用「漂亮的價格」買到資產品質良好的紐約人壽，未來有機會也不排除繼續尋找好的標或合作對象。
現階段台新金經營目標仍以拓展銀行業務與獲利為目標，其次才會考慮壽險業領域和對金控有幫助的業務開發。
巧合的是，今日正好是前台新金控總經理林克孝周年忌日。
林維俊說，克孝總時期便已積極的尋找適合的壽險業標的，台新金能在今日完成跨足壽險的心願，也算是對克孝總的一種紀念。

台新金聘金逾億 紐約人壽「嫁」了

國際紐約人壽「嫁」出去了！台新金控今天將召開董事會議決併購紐約人壽，正式進軍保險市場；據了解，台新金將以逾1億元吃下紐約人壽100%股權，並最快明年首季完成交割。
據了解，台新金併購紐約人壽出價在1億到3億台幣之間，台新金還提出「附條件」合約，即若稍後發現「意外狀況」，台新金有權主張合約失效。
台新金控與國際紐約人壽昨天都不願評論併購。
據了解國際紐約人壽亞洲區總裁Gary Bennett本周將飛來台灣，與台新金控總經理饒世湛簽約。
台新金董事長吳東亮4月透露將進軍壽險業，市場隨即傳出台新金鎖定紐約人壽「一對一」談判，4個月後，台新金決併購紐約人壽。

紐約人壽是在1992年以「分公司」型態來台投資，隨後升格為「子公司」，已進入台灣市場20年；2年前，紐約人壽美國總部決定「統包出售」韓國、台灣及香港三地的紐約人壽，後來韓國及香港紐約人壽都出售，台灣卻沒有賣出。
今年上半年，台新金對紐約做完實地查帳後，由於股市動盪，併購協商暫休，近期雙方恢復談判，立即達成協議。
相關人士透露，紐約人壽近年主攻保障型及醫療婦女險保單，但過去也銷售「較高預定利率保單」，因此目前30萬張有效契約中，會有一定的「利差損」負擔。
而到今年3月底為止，紐約人壽虧損9300萬元，帳上累虧42億元。
合約明訂此案必須經過主管機關批准才算正式生效，在簽約後的半年內，若有合約上明訂的意外條款情況發生，台新金可以宣布不成交，所謂意外情況，包括明天簽約後，台新金將進行對國際紐約人壽先前實地查核的後續查證，檢視提供的資料是否與實際情況相符。
金管會官員昨日強調，此案依法必須通過金管會對金控轉投資及保險業大股東適格性審查才算數。
在保險業大股東適格性方面，將依5大審查原則審查，包括保障保戶及員工權益、資金來源須符合法令規定、須有專業經營能力、須對保險公司有長期經營承諾及須有財務能力因應未來增資需求。

酒駕未超標保險公司判賠1,100萬

酒駕意外身亡，體內酒精濃度「達標」未「超標」，保險公司判賠1,100萬元！
新北市一名江姓男子96年在越南騎車時車禍身亡，生前曾投保1,100萬的終身壽險附加傷害險，家屬申請理賠時，遭保險公司以血液酒精濃度達酒駕標準為由拒賠，進而向法院提出告訴。板橋地方法院認為，江姓男子雖有酒駕事實，但血液酒精濃度未超過法令規定，判保險公司賠1,107萬元保險金，全案仍可上訴。
判決書指出，家屬主張江姓男子雖有酒駕，但到院後神智清醒，且血液酒精濃度50mg/l並未「超過」法令規定，因此堅稱意外事故才是致死主因。
保險公司則主張，血液酒精濃度會隨著時間降低，江男於車禍後10∼12小時抽血檢驗，酒精值仍高達50mg/l，可見車禍當時酒精濃度必定更高。
依我國道路交通安全規則規定，駕駛人血液所含酒精濃度不得「超過」50mg/l，法官認為，江姓男子雖為酒後駕車導致意外死亡，但測得的血液酒精濃度僅剛好達到標準而未超標，且無法證明在車禍發生時，血液酒精濃度更高，因此判保險公司給付身故保險金1,100萬元及醫療費7萬4,775元，全案仍可上訴。
【2012-08-07，現代保險健康理財電子日報】

薄荷大蒜片

大蒜特有的辛辣味來源--大蒜素及多種硫化物，是重要的活性成分。近年來，科學研究不斷證實大蒜對人體具有多元的保健效益。天然有機的薄荷大蒜片，確保有效成分含量，讓你輕鬆攝取足量的大蒜素。經人體實驗證實，薄荷大蒜片可有效調節血脂，天天幫助你關心健康，是最值得信賴的健康好幫手！

產品介紹：
大蒜素含量高，每2片含6,200微克。
精選優良大蒜品種，提供珍貴成分。
補充新鮮大蒜的營養成分，滋補強身。
獨特腸溶錠覆膜技術，確保有效成分吸收力。
添加天然薄荷，口味清新宜人。

含量：每瓶120片；每2片含蒜胺酸13,500微克、大蒜素6,200微克。

建議攝取量：每次食用2片，每天2次，與餐一起食用較佳。

適用對象：
欲加強健康防護力，維持健康者。
關心健康的現代人。
欲促進新陳代謝、調整體質者。

Q：什麼是「大蒜素（Allicin）」？
A：大蒜素是大蒜發揮效用的主要活性成分，也是大蒜特有辛辣味及刺激味的來源。大蒜被搗碎後，原存於大蒜的蒜胺酸經酵素作用轉變為大蒜素。大蒜素並不穩定，容易轉變為各種硫化物，而大蒜素及硫化物是具有特殊生理機能的重要成分。

埋首耕耘，終至大師境界 你不知道的「安藤忠雄概念股」

李挺生 小檔案
本文作者擁有20年專業投資經歷，從外資投顧研究員出發，曾任基金公司產品規畫、基金經理人，2000年創設網路公司，從此脫離上班族生涯，改以創業者角度看投資。2005年赴上海，參與中國的公、私募基金運作，並涉足風險投資。作者自述，在這裡寫的，一定有理論根據、一定有人靠此發財、一定是作者自己繳過學費！但是修行在個人，祝大家發財。

日本建築大師安藤忠雄的半自傳《邊走邊想》，篇幅不大，就幾萬字而已，但是蘊藏的能量卻極為龐大。用書衣上的引句：「就算規模很小，我也想要作出可以對全世界引以為傲的建築。」這本書，就有這樣的威力。

不在既定軌道上的人生
一路思索踏出獨特道路安藤忠雄說，在他高中的時候，原本以打拳謀生，真讓他見到江湖第一流的高手，認識了自己無法到達的那個境界，之後才開始思考人生的方向，並選擇以建築當目標。
可是，他在學校沒有好成績，又沒上過大學，怎麼進到建築這個專業領域？
他用「走」的！22歲的時候先在日本，一個縣、一個縣去看蓋得好的建築；24歲再搭船、長途火車漫遊世界，參拜各地大師級作品。因為沒有錢，主要交通方式就是用走的，看完這棟樓，走1、2個小時，到下個景點。
回到日本，取得必需的證照後，剛開始當然沒生意。他還是用走的，每天在大阪四處逛，看到空地，就問地主願不願意讓他蓋房子。後來終於有人上鉤，安藤於是用13坪的土地，蓋了後來被視為成名代表作的「住吉的長屋」，並且在1979年得到日本建築學會賞，跨出事業的第一步。儘管起頭很難，但如今來自全球要委託他設計的案子，大概只有百分之3能夠如願。金額不是重點，而是建案能不能有歷史意義。
這書名很寫實，他的理念、他的價值觀，就是這樣一邊走、一邊想出來的，如今他也要求學徒們這樣做。書裡有一段，講到有京都的大學生到他工作室實習，一到晚上就坐立難安，原來是怕太晚會錯過最後的公車。安藤說，沒車坐，可以用走的，邊走邊想。那幫學生後來回憶，這個工作結束後，一路走、走到晨曦升起的經驗最難忘。
這書名也有很深的隱喻，他的生涯，並非在既定的軌道上發展出來的，而是一路奮鬥、一路思索，踏出這麼獨特的路向。

3件在台作品備受矚目 隱藏投資商機
安藤忠雄在台灣較受矚目的有3件作品：亞洲大學藝術館、交通大學美術館、龍巖的墓園。交通大學是最早簽約完成的設計案，安藤認為，只要有這種偉大的建築在，學生天天在裡面出入活動，自然就孕育出大師的氣質。全球只有哈佛大學跟交通大學有這樣的企圖，所以他願意接這個活。可惜的是，台灣這邊出現一些問題，交大到現在為止，無法發包施工（編按：安藤忠雄已完成設計圖與模型，但因經費問題，計晝暫告停擺）。
台中的亞洲大學也很有企圖心，除了請安藤忠雄來蓋藝術館之外，也收藏了包含羅丹《沉思者》真跡的藝術品。安藤設計的藝術館是3個正三角形堆疊成的，為全球首創、獨一無二的設計。因為用了他習慣的清水模、素牆面，又是不規格的造型，施工難度超級高。
2011年7月，亞洲大學曾經辦過一次開放工地活動，是很稀有親近大師作品的機會。特別去查了，替安藤忠雄施工的是德昌營造（櫃買中心代號5511）。假如能替安藤忠雄施工，那麼替其他人施工也沒問題了。
安藤忠雄在台灣知名度最高的作品，是2009年替經營陰宅的龍巖設計墓園。因為案主大張旗鼓辦記者會，安排安藤先生跟粉絲團見面歡。等到落成後，保證還會有盛大的儀式和活動，要讓大家都知道，龍巖擁有世界一流的大師級作品。
這家公司不愧是生意人，知道充分利用大師的地位，替自己的產品背書。
原本做生前契約、靈骨塔這些生意，是不可能上市的，所以龍巖是借殼上市，2009年與大漢建設合併，改造成現在的龍巖股份有限公司(5530)。這種營業項目很特殊，所以公司的評價難做，到底生前契約要在什麼時候認列收入？到底哪種收入是可以分配的？當然櫃買中心與會計師協調出操作方法，但總是跟一般熟悉的服務業或製造業，有很大的差距。

台灣白衣黑手工匠精神 造就績優企業
安藤忠雄的人生還持續在發光，他帶來的啟示是：只要有理想，就不要怕起跑點爛。另外有一本書：《寧可為夢想使壞，也不要窮忙一輩子》，也講類似的觀念。這本簡單多了，作者本來在廣告公司工作，並認真經營部落格，有天不爽，就出來吃自己，成為獨行俠。台灣這兩年一直在講「文創」，他的事蹟，很符合這個風潮。
台灣有這樣的故事嗎？台灣人比較務實，雖然沒有那麼強的故事性，但也有持續奮鬥圓夢的公司。
馬英九總統7月去參觀東培工業，這是一家做軸承的老牌公司。馬總統說，這是「白衣黑手」，白衣是指精密、深度投入的專業；黑手則是基礎工業的代名詞，我們的強項在這邊。專門介紹這類績優企業有一本書；《工匠精神的瑞士概念股》。
讀《邊走邊想》的時候，最早想到的建設公司，其實是潤弘(2597)。這家公司強調他的工藝水準，而且真的有建設公司賣房子，用「潤弘蓋的」來做宣傳；念到安藤漫遊世界的時候，心想，現代人更愛旅遊，但是不會像他那樣搭輪船過大洋，因此旅遊公司有前途，因此想到鳳凰旅遊(5706)。
天道酬勤，像安藤忠雄這樣孜孜不倦的耕耘者，沒有輸的道理，只要發現就別輕易放過，自然就會賺到錢。（文中提到的公司都不是熱門股票，成交量很低，長期投資者不必怠著買，低掛、有耐心等著慢慢累積持股。）

從本書獲得的投資啟示：
1、專注的公司，就算不到大師的境界，只要有工匠精神，都是好標的。
2、像龍巖這樣有長期規畫的公司，值得注意。
媒體名稱：Smart智富月刊 發行量：67,530 作者：李挺生 2012-08-01 版面：閱讀智富

養不起、老不起、住不起 台灣恐掀銀色海嘯

「為了照顧失智母親，餐廳經理變成中低收入戶」、「為了照顧中風倒下的老伴，老奶奶必須離開自己親手打造的家，跟著老伴住進安養院」，但因政府法規愈來愈嚴格，房價愈來愈高，安養業者悄悄醞釀漲漲價，首波將衝擊4萬多個家庭，台北市成為養不起、老不起、住不起的地方，這一波老人大遷徙像是一個信號，預警一波即將生成的「銀色海嘯」。
根據最新一期的《商業周刊》報導指出，今年底前，有3千多名失智失能老人將被迫搬離五都，安養機構業者群起走上街頭，卻得不到官員與媒體的眼神。《商業周刊》並走訪多家安養機構，「（台灣）最多的是五十歲、六十歲、甚至七十歲的老人，照料著七十歲到九十歲的老人。」台北市社區銀髮族服務協會理事長朱偉仁描繪老人照顧者的樣貌。
「離家近」是這群照顧者選擇安養機構的首要要件。這三十年來，私人安養照顧機構就是在這樣的市場需求下運作，以名為「某某養護所，某某老人長照中心」的招牌，隱身在社區街頭的公寓或樓房裡，不過，在房價高漲、社區居民不歡迎、政府嚴格規定等多重因素下，「離家近」的基本需求，卻變得日益困難。「這簡直是麥當勞叔叔之家事件的翻版。」恆愛老人養護所主任趙令儀表示。
報導指出，新訂「老人福利機構設立標準」，原本是出自善意的政策，現在成為壓垮駱駝的最後一根稻草。五年前，中央政府為了提升私人長照安養機構的品質，新訂「老人福利機構設立標準」，設定更為嚴格的法規，五年的改善緩衝期在今年七月三十一日屆滿，經業者爭取，延至今年十二月底。然而，迄今全國一千零五十一家的業者，仍有高達六到七成不合格。
一個法規，竟有近七成不合格，顯然脫離現實，多數業者做不到。有些業者打算以拖待變，也有業者索性關門。根據《商業周刊》調查，在當前的執法標準不變的前提下，全台灣僅僅台北市、新北市、台中市、台南市與高雄市五都以預計在今年底歇業、搬遷、減床的業者數量推估，將牽動超過三千六百名的老人﹐必須從現住的安養機構中搬遷。
台灣在太平時代，前所未見的老人遷徙潮，已悄悄展開。
報導指出，由於不合格的業者太多，台北市政府社會局甚至做好打算，最壞情況將有四十九家業者，超過一千床老人必須做好搬遷準備；由於台北市本身公私立機構加起來還至少短缺七百床，必須做好將老人往新北市、桃園安置的計畫。而隨著都會區經營成本墊高、安養床位減少，業者悄悄醞釀漲價。台灣約四萬二千名老人住在安養機構，這四萬多個家庭成為首波衝擊對象。
目前業者對新收的失智失能老人家屬提高收費，每月漲價新台幣一千元到兩千元，漲幅約六％到一○％；至於已住進來的老人，收費暫時不變，但未來勢必反映成本與供需，拉高收費。
以台北市平均收費每月約三萬元，台中、高雄約兩萬元計算，只要家中有一名老人住進機構，一年就需花二十五萬元至四十萬元支出，各約占台北市家戶平均可支配所得三○％，台中與高雄二○％。就算安養機構僅僅漲價一成，也會讓可支配所得再減少二％到五％。
值得注意的是，老人住進養老院，不像小孩就讀托兒所，能預先估計是住一年、三年、還是十年。根據世界衛生組織一九九九年調查，人類長期照顧的潛在需求為五到七年，二○○四年世衛組織再發布報告，長照需求已延長至七到九年；二○○八年的報告，則變為八至十年。人類年邁後躺在床上的時間，有越來越長的趨勢。
以月付三萬元、付十年計算，至少需三百六十萬元，這還不包括醫療費用，以及通膨因素。如果要住設備更佳、收費更高的安養機構，花費更遠超過此。在五都，尤其是高房價的台北市，除非家有恆產或長者已備妥養老金，否則中產階級，面對失能老人、年幼小孩、購置住宅，光是其中一項就令人喘不過氣，更不要說三者兼顧。台北市成為養不起、老不起、住不起的地方。
台灣老化的速度全球第二快，十三年後，我們就要從現在一四％老人占比（六十五歲以上人口占總人口比率）的社會，成為二○％占比的超高齡社會。據估計，到了二○二五年，台灣六十五歲以上的失智失能人數，就會從目前的二十六萬人，擴增為四十八萬人，人數倍增。
假設一名老人有四位家人，二十六萬名失智失能老人的照料，衝擊的是上百萬中華民國國民；當失智失能老人倍增，未來受衝擊的人也同樣倍增。這波老人大遷徙就像是一個信號，預警一波即將生成的「銀色海嘯」。
媒體名稱：華視全球資訊網 2012-08-03 版面：新聞

售殯葬設施 免課奢侈稅

線西鄉陳先生問：若出售持有期間未滿2年的殯葬設施，是否要課徵特種貨物及勞務稅？
中區國稅局彰化縣分局答覆：按「特種貨物及勞務稅條例」規定的規定特種貨物項目如下：持有期間在2年以內的房屋，及其坐落基地或依法得核發建造執造的都市土地。但不包括符合第5條規定者。相關規定主要係為抑制短期投機炒作，促使房地產回歸合理正常交易。至於公墓及靈骨塔等殯葬設施，係供亡者使用，並非特銷稅為抑制投機炒作而欲納入課稅對象，且依照殯葬管理條例規定，殯葬設施的設置、擴充、增建、改建，均應經直轄市、縣（市）主管機關核准，故財政部101年5月30日發布台財稅字第10100087230號令，規定特種貨物及勞務稅課徵範圍，不包括合法殯葬設施及其坐落土地。
媒體名稱：經濟日報(臺灣) 作者：稅務問答暨快訊 2012-08-02

富房東龍巖 1年收租1.6億元

商辦市場下半年開始交易熱絡，龍巖（5530）先前買進不少商辦大樓或部分樓層，一年固定租金收益約1.6億元，龍巖表示，旗下資產若有好價格也不排除出售，但目前尚未有這考量。
相對產業景氣不佳，龍巖的陰宅事業不受景氣影響，公司自結上半年稅前盈餘為11.6億元，上半年每股稅前盈餘已達2.91元，年成長68.21％。
法人預估，龍巖今年全年本業每股獲利至少可達6元，未來若有處分資產動作，獲利將更上層樓。
龍巖旗下多筆不動產包括：敦北大樓、太電台北、日富桃園、民眾高雄、淡水學生宿舍、台北金融中心及大亞大樓等的部分樓層。
法人表示，敦北大樓位於北市敦化北路與長春路口，扣除龍巖4樓自用後，約有2,331坪面積可出租，每年貢獻租金收入約5,100萬元；台北太電大樓，位於忠孝東路五段，出租面積1,728坪，貢獻每年租金收入2,700萬元。桃園日富大樓，位於蘆竹鄉南崁，出租面積為1,448坪，目前出租率低，每年租金收入僅4萬元；高雄民眾大樓，出租面積3,050坪，貢獻每年租金收入約1,000萬元；淡水學生宿舍，位於淡江大學附近，共700間房間，出租面積為8,613坪，貢獻每年租金收入為1,200萬元。
台北金融中心在2010年8月取得，出租面積為1,905坪，預計每年可貢獻租金收入約4,200萬元；大亞大樓位於忠孝西路，龍巖去年以12.01億元標下，取得建物面積2,724坪，年租金約1,600萬元。
龍巖今年第2季在塔位「無暇」獲利貢獻下，公司自結第2季稅前盈餘8.26億元，單季稅前每股獲利2.07元，季成長146.43％。
過去龍巖上下半年的營收比重約4比6，今年下半年單價較高的「日光庭園」戶外墓園開始銷售後，比重將進一步拉大至3.5比6.5，法人估全年EPS可達到6元。
而龍巖的陰宅本業的塔位及戶外墓園銷售不受景氣影響，在獲利穩健的考量下，近期吸引本土投信法人積極加碼買進該公司股票。
媒體名稱：工商時報 作者：方明 2012-08-01
=========================================================
Max註：生前契約不若保險有政府與安定基金作後盾，因此生前契約的母公司（服務單位而非經銷單位）財務狀況是否強韌，決定客戶手上這張生前契約若干年後的履約執行率，不得不慎！

爭取理賠 手術名稱關係大

阿珠（化名）多年前跟保險公司投保一張終身健康保險契約，後來因為「病態性肥胖併脂肪性肝炎」，在前年住院接受「胃繞道手術」，出院後向保險公司申請特定手術保險金。
但保險公司認為，「胃繞道手術」跟阿珠投保的終身健康保險契約條款中約定的特定手術項目「胃隔間術」內容方式不同，不屬於保險契約中所列的特定手術項目，因此無法給付這筆特定手術保險金。
阿珠則主張，她前年動「胃繞道手術」後，跟保險公司申請住院及特定手術保險金理賠，保險公司只理賠住院保險金，並未賠付特定手術保險金。
但「胃繞道手術」類似胃隔間手術，應符合她投保的契約條款中的「胃隔間術」，保險公司理賠人員卻推說不符合，實在沒有道理。
阿珠不服氣，於是向保險事業發展中心提出申訴。

保發中心調處結果認為，「胃繞道手術」及「胃隔間術」都是為了減肥所做的手術，而且兩者施行的方式確有不同。
前者是以小腸接到胃的上半部，以減少小腸吸收的部分，進而加強減肥的效果；後者則是將胃切隔出一個100cc左右的小胃，並用束帶綁住此一小胃，使患者容易有飽足感，減少食慾。
因此，阿珠做的「胃繞道手術」，確實不是她投保的保單條款中的「胃隔間術」。
但「胃繞道手術」在臨床應用的發展，比「胃隔間術」晚，實務上，兩項手術在臨床應用上也無明確區別，主要取決於執行醫師的經驗及熟悉度。
而且，對阿珠來說，動了「胃繞道手術」後，已具有取代「胃隔間術」的效果。因此，建議保險公司融通給付特定手術保險金較妥當。
從此個案可以提醒保戶注意的是，隨著醫療技術不斷的演進，多年前投保的保單條款中約定的手術項目名稱，在幾年後手術項目名稱可能不同。
因此，保戶萬一有碰到類似情況時，可以設法儘量向保險公司爭取，以保障自身權益。
【經濟日報╱文／邱金蘭】

11年期躉繳型養老險 8月底全面下架

由於壽險業者在本月初剛發售的11年期躉繳型養老險，在保價金設計上有誘導客戶提早解約的疑慮，在金管會保險局的「高度關切」下，預計八月底全面下架，成為壽險業最短命的類定存保單。
7月起新責任準備金上路，10年期以下保單成本大漲，壽險業者開發出11年期的躉繳型養老險，希望減輕成本壓力並維持保費收入水準，但11年期不利銀行端銷售，因此在保價金的設計上，只要第7年解約即可領回高於所繳保費的解約金，顯有誘導保戶提早解約的疑慮。
據了解，這類商品只需要提供保單內容備查，因此逃過保險局的「法眼」順利上架，不過，希望主導市場銷售長年期保單的保險局仍盯上業者，以「行政指導」的方式希望這類商品盡快下架。
銀行業者指出，目前已收到富邦、南山二家壽險公司8月底要全面下架11年期躉繳型養老險的通知，不過，因為6月底停售搶購潮剛過，11年期躉繳型養老險目前的銷售量極低，故影響不大。
淡江大學保險學系副教授郝充仁則表示，從利變年金、短年期養老險到11年期躉繳型養老險，可發現業者與監理機關不斷互相角力，業者也在收進大量躉繳保費的渴望與推廣長年期保障之間拉扯，尤其銀行通路需要花時間、成本教育理專與客戶，要符合監理機關對發展長年期保單的期望沒那麼容易，而銀行端分食長年期保單市場也可能遭到傳統業務員通路的反彈，想要從中取得平衡點，壽險業仍有段長路要走。
【2012-07-26，現代保險健康理財電子日報】

幹細胞移植理賠遭拒 顧問爭取到十萬元保險金

台北郭太太遇到的問題：
去年中我先生因頸部淋巴結腫大並持續發燒，就診後證實罹患淋巴癌，雖然經過一連串化療與放射線治療，卻又在今年初復發，後來在醫師建議下做了骨髓移植，癒後狀況目前仍在觀察中。
之前我幫先生買了一些保險，其中有一張醫療險及癌症險都有理賠骨髓移植。但當我提出申請時，C保險公司卻說先生做的是自體移植，而且是血液移植不是骨髓移植，與保單規定不符，所以無法理賠。
不管是自體或異體，不都是骨髓移植嗎？當初業務員告訴我們骨髓移植也能賠，並沒說一定是要移植別人的骨髓才算呀！請問C公司不賠合理嗎？

中心顧問協助：
醫療科技一日千里，許多新的藥物與醫療技術不斷問世，早期設計的醫療險、癌症險與重大疾病險等，不論在疾病名詞的定義或手術項目的認定上，都逐漸面臨有些項目與實際狀況不符的情形，因而也引發不少理賠糾紛，骨髓移植就是其中之一。
骨髓移值 分為自體與異體兩種
所謂骨髓移植又稱造血幹細胞移植，是將健康人骨髓中所含的造血幹細胞植入病患體內，經由植入的骨髓細胞的刺激來發展出新的血液和免疫系統。若以骨髓的來源區分，如果移植的是來自別人所捐贈的骨髓稱為異體移植，若是來自本身的骨髓，則稱為自體移植。
最早發展的骨髓移植技術是異體移植，不過由於透過別人的骨髓捐贈可能會產生排斥現象，所以必須先做基因配對，找到配對成功的健康捐贈者才能進行移植。兄弟姊妹由於遺傳因素的影響，配對成功的機率較高，所以異體骨髓移植常以兄弟姊妹作為捐贈者。
但隨著生育數的逐年降低，病患兄弟姊妹變少，使得異體骨髓移植常因缺乏捐贈者而無法施行。
周邊血幹細胞移植 已逐漸取代骨髓移植
隨著醫學研究與技術的進步，慢慢發展出自體的骨髓移植，而且也發現除了骨髓外，周邊血液及臍帶血中也含有造血幹細胞，因此更發展出運用自體周邊血幹細胞和臍帶血的移植技術。
據了解，自體周邊血幹細胞移植技術已經相當純熟，尤其在淋巴癌的治療運用上，成功的機會非常高，加上周邊血幹細胞移植不需抽取骨髓，可降低感染的風險，臨床上血球恢復也較快，因此目前已漸漸取代骨髓移植。
多數保單條款 未定義骨髓移植
在重大疾病保險中，骨髓移植是屬於七項重大疾病中重大器官移植的一項。此外，多數的癌症保險及某些醫療保險，也有提供骨髓移植保險金，只不過這些保單在設計當時，不論國內外的醫療技術都是以異體骨髓移植為主，因此商品費率也多以異體骨髓移植的發生率做為計算基礎，甚至保單條款對「骨髓移植」也大多沒有任何文字說明與定義。
因此隨著自體移植與血液幹細胞移植技術的問世，像案例中郭先生那樣的理賠糾紛就會陸續發生。

郭先生獲賠十萬元 重大器官移植保險金
郭先生做的就是周邊血幹細胞移植，C公司認為這屬於「血液」幹細胞移植與癌症險保單中的「骨髓」移植不同，所以拒賠。至於住院醫療定期保險部分，因為該保單條款清楚寫著『…經醫師診斷必須接受胰臟、腎臟或異體骨髓移植手術，…另行給付「重大器官移植手術保險金」』，也與郭先生的自體移植不同，所以也無法理賠。
C公司的主張或許有理，但對保戶而言，不論是自體移植或異體移植，也不論移植的幹細胞是來自骨髓或周邊血液，總之都是在醫師的建議下所做的骨髓移植，加上保單條款也只有寫著「骨髓移植」，並未明確定義其內容。因此，保險公司不予理賠也非全然有理。
經過中心顧問再三的溝通，C公司最後同意給付癌症險保單部分，但對於醫療定期險，理賠主管表示因為條款已寫明是異體移植，所以無法予以融通。最後，郭先生獲得十萬元重大器官移植手術保險金的理賠。
7月號（283期）現代保險健康理財雜誌

新世代送行 偏好海葬、樹葬

台灣每年有十五萬餘人往生，過去習俗以土葬為主，造成鄉下村庄出入口意象，就是葬得大小不一、方位各有不同的墳場。在地窄人稠的台灣，死人還跟活人爭土地實在有點說不過去，時下海葬、樹葬等環保自然葬法已漸成新世代「送行」做法。
海葬的歷史十分久遠，最早起源於北歐海盜，後來逐漸演變為海軍人員在艦艇上死亡舉行儀式。陸地上往生者的海葬必須先進行火化，再把骨灰灑在外海八浬的海域上，因為人體火化溫度是八百至一千兩百度，任何有害病菌、病毒無法存活，只剩無機物碳酸鈣，不會造成水質汙染。
這種回歸自然殯葬方式，是徹底解決土葬占地方法，其實也是節約殯葬支出作法，至少不用買墳地、納骨塔位，先省個二、三十萬元，如果再環保一點，連燒紙錢、紙房子等儀式也省略，新思維「送行」方式可能會讓殯葬業蕭條。
樹葬、花葬也是環保自然葬法，屏東縣九如鄉長許重慶爭取七百多萬元，在鄉立納骨塔設置「植存區」，造景如一般公園，早晨、傍晚還有人前往運動，他率先將親人骨灰埋入，不立碑、不燒金紙，相當環保，九如鄉民免費、外鄉鎮民眾一萬元，讓塵歸塵、土歸土，回歸大自然。
許重慶表示，樹葬儀式很簡單，鄉公所會提供環保罐，這類環保罐埋在土裡，在一年內會自然氧化，親人骨灰也就回歸自然，與大地同在，另類想法則是提供花、樹養分，讓親人藉樹木重生。
他說，九如鄉納骨塔「思親園」因地點及環境清幽，樹葬推出後頗獲好評，目前第一期已經額滿，第二期還有近五千位，鄉公所計畫明年推動基教督專區，讓各種信仰的民眾都有安息所，也讓恐怖陰森的亂葬墳場，變成清靜公園化的綠地森林。
媒體名稱：中國時報 作者：吳江泉 李翰 2012-07-27

長照醫藥費列舉扣除 財部擬放寬

身心失能無力自理生活而需長期照護者的醫藥費列舉扣除，財政部研擬放寬。
根據稅法規定，身心失能無力自理生活而須長期照護者（如失智症、植物人、極重度慢性精神病、因中風或其他重症長期臥病在床等）的醫藥費如要申報列舉扣除，須比照一般醫療費用的列舉扣除規定，以公立醫院、全民健保特約醫療院所或經財政部認定會計紀錄完備正確的醫院為限。
日前有民眾申報綜所稅時，因列舉的長期照護醫療支出非稅法許可扣抵的醫療費用，被國稅局要求補稅，因此申請釋憲。
大法官日前發布解釋令指出，長照醫藥費比照一般醫藥費規定，僅限公立醫院、健保醫院單據才能列舉扣除的規定，已違背憲法第7條平等原則，應不予適用。
財政部官員今（20）日表示，將徵詢衛生署意見，透過修法或解釋，研議適用於受長期照護者醫藥費用列舉扣除的合理範圍，以符合憲法平等原則，並兼顧量能課稅原則。
現代保險健康理財電子日報 101/07/23

抓住醫療險趨勢 把錢花在刀口上

目前台灣的醫療險規劃大多是以住院日額來作為依據，也就是當我們要買醫療險的時候，我們是以「住院一天可以領到多少理賠金」來思考，就算是癌症險也一樣，但是這樣的作法，在全民健保改革後，很明顯是有問題的。
健保從民國99年開始實施住院診斷關聯群支付制度（DRGs），主要的用意就是要提升醫療效率、避免浪費，而實際的影響就是降低平均住院天數。例如：一開始的半年，就讓每件的平均住院天數從4.41天降到4.18天，降幅高達5%。
隨著DRGs實施的範圍逐漸擴大，住院天數還會再往下降，像是剖腹產在DRGs的住院標準中，就只能住5天，但以往則是可以住到7天。

住院日額給付 保障變少
如果再加上最近醫療人員人力短缺的問題，因為醫療照護人力已經很明顯不足。
因此，許多以往可以住院的情況，可能會被認定沒有住院的必要，或減少健保給付的住院天數，即使患者可以自費住院，但這時候保險公司會認定後面幾天的自費住院是屬於非必要住院而不理賠。
所以這時候只以住院日額作為保額標準的終身醫療險，很有可能在辛苦繳納20年高額保費之後，保戶以為可以終身獲得保障，但是一來保額隨著通膨購買力已經大不如前，二來住院變得越來越難，天數越來越少，雖然號稱終身保障，但是實際上可以拿到理賠的機率與額度可能越來越少。
而定期險則有住院日額、實支實付，以及日額、實支實付2擇1等3種，其中住院日額的定期醫療險也面臨同樣的問題，只有實支實付的定期醫療險才能讓保戶在住院天數減少的情況下，透過醫療雜支的理賠，來負擔大部分的醫療費用支出。
當然，實支實付的醫療險也同樣會受到住院天數減少的影響，但是隨著DRGs制度的擴大，自費項目會越來越多，這種情況下，會依據實際醫療費用理賠的實支實付醫療險，還是會比日額型的醫療險實用許多。
根據2009年健保局的資料，每次住院只有26%的錢花在住院費用上，加上手術也只有35%，而真正能夠理賠剩下的65%費用，只有實支實付的定期醫療險。
癌症險的理賠重點有2個，一個是罹患癌症的1次給付費用，如確定罹癌，就理賠10萬元，而另一個則是治療癌症的住院理賠，同樣也是算天數去做理賠。
然而對於癌症來說，其實住院一天幾千元的費用不見得是負擔不起的，但是越來越多昂貴的標靶藥物，才是許多癌症病患最沈重的負擔。
而目前健保對大多數的標靶藥物不理賠，大多數的癌症險也還沒有把標靶藥物納入理賠項目，有些癌症險甚至連化療、電療都沒有列入。

標靶藥 癌症險多不理賠
隨癌症的發病率越來越高，癌症險的保費也越來越昂貴，原本花小錢、買大保障的保險原則，在癌症險也很難落實了，有時候保戶就必須要抉擇，是否要花十幾萬元的保費，來換得十幾萬元的理賠？
因此用定期重大疾病險來取代癌症險，其實是一個不錯的方案。一來是保費並不高（30歲男子，100萬元保額年繳不到2,000元。）；二來是1次性給付，取得一大筆醫療費用之後，可以自由運用，而不會受到必須以住院為前提才能申請理賠的條件限制，還要懇求醫生在化療過程讓病患能夠住院，否則就無法申請理賠。
而如果有健保沒有給付的昂貴藥物，也才有能力可以負擔。

【經濟日報╱文／Buffettism】
原文出處：http://money.udn.com/wealth/storypage.jsp?f_MAIN_ID=331&f_SUB_ID=3418&f_ART_ID=268620

喊買龍巖 目標價115元

美林證券首度納入龍巖（5530），給予高度評價，認為龍巖掌握人口老化趨勢，今年高毛利的靈骨塔位銷售年增48%，又有日本建築大師安藤忠雄首度規劃1,200億元的墓園大案，看好龍巖成為「百元殯葬股王」，目標價115元。
龍巖是台股當中，唯一的殯葬概念股。這次得到安藤忠雄青睞，首度替陰宅規劃設計。新案「光之殿堂」地點選在新北市三芝山區。戶外墓園土地開賣，每坪100萬元起跳，最大單位的總售價高達3億元以上，堪稱「陰宅中的帝寶」。
美林預估，龍巖今、明年每股純益分別為5.63元、6.46元，雖然目前來看，本益比並未被低估，但龍巖長期獲利穩定向上的態勢明顯，今、明年獲利年增率分別為20.3%、14.7%，因此享有較高的本益比。美林是外資圈當中，最看好龍巖者，目標價115元；法銀巴黎證對龍巖的目標價則為111元。美林指出，龍巖有三大優勢，評等為「買進」。
媒體名稱：經濟日報(臺灣) 作者：溫建勳╱台北報導 2012-07-16

逾5成民眾 尚未規劃退休生活

根據內政部預測，台灣將於2020年正式進入老年化社會，平均每十人就有一人超過65歲，退休規劃成為刻不容緩的問題，不過，波仕特線上市調（Pollster Online Survey）指出，台灣超過五成民眾尚未規劃退休生活。這份針對15∼65歲網友進行的網路調查，共有937位受訪者，結果顯示，高達52.6％的受訪者表示目前完全沒有為退休後的生活進行規劃，29.8％的受訪者表示正在規劃中，而真正開始執行退休規劃的只有17.5％。
進一步以年齡分析，20∼29歲族群做退休規劃的比率最低，僅31.6％，50歲以上做退休規劃的比重則高達71％。波士特線上市調分析，年紀越大者退休規劃的需求越迫切，因此著手執行的比率相對較高。
此外，這份調查指出，近三成的民眾沒有個人商業保險，其餘七成民眾皆有1張以上的個人商業保險，且越往南部，沒有個人商業保險的比率越高，北部地區受訪者沒有個人商業保險的比率為25.3％、中部33.1％，南部則有35.7％。
【2012-07-16，現代保險健康理財電子日報】

7∼9月國外自墊醫療費核退上限出爐

中央健保局發佈今（101）年7、8、9月國人在國外或中國大陸地區自墊醫療費用核退上限，門診每次1,605元、急診每次2,826元、住院每日7,098元、一般血液透析3,264元、急重症血液透析3,421元，核退金額均較上一季略微調降。
健保局醫管組專門委員李純馥今（12）日指出，為了讓國外自墊醫療費用核退上限貼近現況，健保局每3個月就會公布最新支付金額，如果民眾在國外就醫沒有超過上限規定，採實報實銷，超過者以上限為準。
李純馥進一步表示，99年1月起核退國外分娩費用從定額給付變更為依據實際住院日數給付，以今年7月在國外剖腹產、住院7日為例，約可核退4.9萬元。
根據自墊醫療費用核退辦法規定，申請核退期間需在急診、門診治療當天或出院當天起算6個月內提出，如果在中國大陸地區住院達5日以上者，申請核退醫療費用的相關文書必須先在大陸地區公證處辦理公證書，再持公證書正本向海基會申請驗證。李純馥指出，為避免超過期限提出申請，當事人可在網路下載申請書，填寫後，再委託親友向健保局提出申請。
【2012-07-12，現代保險健康理財電子日報】

除外責任要注意

小珍（化名）89年5月跟保險公司買了一張終身壽險，並附加住院醫療保險，小珍92年11月因「妊娠39周併產程遲滯」住院，接受剖腹產，共住院七天。出院後向保險公司申請醫療保險金，但保險公司以小珍剖腹的原因，是醫療保險附約條款約定的「除外責任」為由，拒絕理賠。
小珍認為，她是因非自願性原因住院，接受剖腹產，主治醫師也認為，「產程遲滯」的嚴重程度，更勝於醫療險附加條款所舉各項剖腹產原因，全民健康保險都核付了，其他商業保險更沒有理由拒賠。
但保險公司堅持，小珍的情況並不在投保的醫療險保障範圍內，無法給付保險金。小珍不服氣向保險事業發展中心提出申訴。
保發中心調處結果認為，基於對全體保戶的公平性，小珍投保的醫療險中，已將婦女因懷孕、流產或分娩的住院或醫療行為，列為除外責任事項，除非有因條款明列的特殊事項，如因子宮收縮功能停止而接受剖腹產，住院或接受醫療等外，保險公司不負給付保險金責任。
小珍因「產程遲滯」接受剖腹產術，並不在她投保的保單條款保障範圍內，雖然全民健保有賠，但全民健保跟一般商業保險的醫療險，給付約定並不相同，無法因全民健保賠，就要求保險公司賠。因此，保險公司不給付保險金，應無誤。
從這個個案要提醒保戶注意的是，一般保險公司推出的醫療險，都會把婦女妊娠、分娩列為除外責任，但有時會約定一些特殊情況，可以從「除外責任」中排除。
這些特殊情況的約定，不同的保單差異很大，有些最寬的作法，會約定「但醫療行為必要的剖腹產，不在此限」，換言之，只要醫生認定是醫療行為必須採取的剖腹，就可以不受「除外責任」限制，保險公司可以理賠。賠付範圍最窄的則是，沒有例外約定，換言之，對「除外責任」沒有任何例外。
通常最常見的保單條款，會將「除外責任」的例外情況，明白列示，如產程遲滯、胎位不正等。
小珍所投保的保單條款，剛好沒有把「產程遲滯」列為「除外責任」的例外項目，因此，依保單條款約定，保險公司不賠，小珍也沒有辦法。
所以保戶投保醫療險時，最好看清楚保單條款內容的約定，如果想要將產程遲滯的風險移轉，最好買有這項保障範圍的保單，或是選擇購買一些專門的婦女險，婦女險針對妊娠過程可能衍生的風險，保障的範圍通常會大於一般的醫療險。

35歲以下上班族賺少、繳多 未來恐怕還領不到勞保！

35歲以下投保勞保的上班族要注意了！
根據最新一期《今周刊》報導，勞保基金將在20年內破產，換言之，目前35歲以下的上班族退休後，有可能領不到退休金，加上目前薪資水平已倒退回14年水準，屆時這群上班族恐將淪為「賺最少、繳最多、領不到」的一群人。
《今周刊》表示，勞保基金即將在民國109年入不敷出，開始「吃老本」，動用過去累積的基金餘額支付；而到了民國120年，屆時「老本」若用完，勞保基金等同宣告破產。
如此看來，現在已經退休的人不僅不用再繳保費，還能安心領到19年的勞保年金，可說是「最爽的一群」，而50幾歲的人就有點慘，大概只能領到10年的勞保年金，但10年的勞保年金總額，仍比退休時領取「一次金」來得划算。
至於40歲以上的勞工就有點危險，屆時退休時可能正面臨勞保基金破產前夕，但多少仍有「擠兌領取一次金」的機會。
而現在不到35歲的上班族恐怕是最慘的一群人。
《今周刊》分析，當35歲以下的上班族在民國131年退休時，政府可能已經因勞保基金舉債付了4兆元。
另外，公務人員退撫基金也將在民國122年左右破產；以目前財政困境來看，要政府繼續為每年4、5000億元的勞保基金缺口買單，機率可說微乎其微。
而年輕人除了面臨領不到勞保退休金外，隨著健保、勞退、國民年金等新制陸續推出，使年輕一代繳交給政府的費用比即將退休的人還高。
根據目前制度，勞保費率自民國99年的6.5%，逐漸上調至民國116年的13%，換算下來，屆時「領不到退休金」的上班族的勞保費率，將比「領很多」的上一代多出8成以上。

剖析勞保基金破產的原因主要在於「給很大」
事實上，台灣勞保退休金的所得替代率與債台高築的義大利、西班牙相近，且退休金給付的計算標準更幾乎與希臘相近，且台灣可領取退休金的年齡又比上述這些國家還低。
《今周刊》指出，目前勞保狀況是年輕人繳很多錢，讓上一代的「三、四年級生」可領優渥退休金，但自己卻一毛也領不到，這樣不僅掠奪年輕人現在、未來的工作所得、該享有的退休金，更侵蝕了台灣未來的財政空間。
鉅亨網記者郭幸宜
========================================================
Max註：其實從政府開始施行「國民年金」時，我們就該有所警惕，因為國民年金的推動，表面上看似照顧其他沒有農勞保的國民，但其實是為了替國家現階段的財政增加一項收入，因此從這項政策的推出，我們不難理解現有的農勞保已經出現捉襟見軸的景象了。
於是，將退休規劃交給勞保、國民年金甚至老人年金是一項極為危險的想法，要避免退休生活無依無靠，還是得強迫自己學習、認識不同的金融工具，然後從中挑選一兩樣適合自己屬性的商品並且進行投資計畫，進而在投資獲利時，將利得轉入保險商品以進行「鎖利」的動作，畢竟，「留下來的獲利才是真獲利」喔！

一「殯」冰櫃太少 二「殯」禮廳不足

台北市殯儀館問題不少，日前台北市議員吳思瑤曾質疑，殯儀館禮廳數量不足，市民拖長治喪期，還得多付遺體寄存費等，要求市府解決設施不足的問題。昨吳重申她的立場，並強調富德公墓若欲設殯葬專區，應加強跟民眾溝通。
吳思瑤表示，第一殯儀館的禮廳較充足，但冰櫃數量卻不夠，二館則是有火化場，民眾多選擇到二館辦告別式，好日子時二館禮廳大爆滿，原本治喪期僅二、三周，因禮廳不足喪家常延長治喪期至卅天，還要多付遺體寄存費，造成民眾的困擾。
殯葬處說，二館今年將整建，將增加十間禮廳，解決禮廳數不足的問題，目前先增加一間禮廳，暫時紓解禮廳不足的現況。也鼓勵喪家直接在一館辦告別式，再移到二館火化場，運輸路途將不會額外收費。
吳思瑤說，台北市和新北市已是大台北生活圈，許多新北市民到台北市辦理殯葬事宜，郝市府應該與新北市討論因應，好好解決問題。另外她也強調，殯儀館不應放在市中心，殯葬處曾承諾，一殯將移走，但沒有時間表，是否真的移到富德公墓並成立殯葬專區，應該加強跟民眾溝通，「不要悶著頭做事。」
媒體名稱：中國時報 作者：林佩怡 2012-07-06

健保報你知：暑假短期打工，健保免轉出

暑假已經開始，許多學生為增加社會經驗，並賺取零用金或貼補學費，利用2-3個月的暑假，從事短期工讀工作。
一、從事未逾3個月的短期工作，可以原來身分參加健保
健保局表示，依照現行健保法施行細則第27條規定，保險對象原有之投保資格尚未喪失，其從事短期性工作未逾3個月者，得以原投保資格繼續投保。
這個規定是為了方便民眾不必因為短期工作導致身分變動，使得健保跟著要辦理轉入、轉出的複雜手續。
舉例來說，某大學生A君以眷屬身分依附父親參加健保，趁著暑假期間到電子公司打工2個月，公司依照規定自受僱之日起為A君辦理第1類被保險人身分投保，為免重複投保繳費，A君尚須請其父親的投保單位向健保局申報眷屬身分退保。
等到打工結束後，電子公司自其離職之日辦理退保，A君再請其父親的投保單位申報投保恢復眷屬身分，才不會使健保中斷。
本案因為A君係不滿3個月的短期工作，依健保法規定，除了上述的選擇外，他也可以選擇維持原來依附父親以眷屬身分繼續參加健保，不必在電子公司辦理以受僱者身分加、退保。以維持投保身分的安定及避免健保在轉換的過程失誤而致投保中斷，影響就醫權益。
健保局補充說明，上述規定只適用受僱期間明確且未逾3個月，例如寒暑假短期性打工的情形，才可以由受僱員工選擇是否以原有身分繼續投保。如果是ㄧ般受僱者，雇主都應該自開始僱用之日起為員工辦理投保手續及繳納健保費。

二、持續投保，避免中斷影響權益
健保局提醒想要在暑假打工未逾3個月的同學，要注意您的健保權益，建議您可以選擇維持原來身分繼續投保，以減少在投保單位間轉入、轉出的繁雜手續，並可避免因為轉換手續未銜接而發生中斷投保影響權益的情形。
如果是選擇在僱用單位投保，請注意原投保單位與新投保單位銜接加保，以免影響就醫權益。
民眾如對健保的相關規定有不清楚或疑問，歡迎撥打健保局免付費服務專線0800-030-598查詢。

強化殯葬服務業及生前契約管理制正式實施

內政部昨天表示，殯葬管理條例自九十一年七月十九日施行以來，對我國殯葬設施、殯葬服務業及殯葬行為詳加規範，確實成為我國殯葬制度現代化的先鋒。今天在條例實施屆滿十年，推動符合社會趨勢的新法上路，別具時代意義。
內政部指出，新法的重點主要在強化殯葬服務業及生前契約的管理規範、建構禮儀師證照制度。舊有規定對於生前契約業者，僅規定須具備一定規模，並將預收費用百分之七十五交付信託業管理，對於消費者的保障仍顯不足。為加強對生前契約業者的管理，新法規定業者須先取得直轄市、縣（市）主管機關核准，始可販售生前契約。
另外，費用的運用範圍，以風險性較低的金融商品為主，並增列信託財產的動支條件，規定除履行、解除或終止契約等情形外，均不得任意提領使用。又為避免生前契約業者因破產而無法履約，另外訂有業者破產時信託財產保全及處理的規定，對於保障消費者權益，將更發揮實質保障效果。
至於，頗受關注的禮儀師證照，依據新法，具禮儀師資格者，始能以禮儀師名義執行業務，而具一定規模之殯葬禮儀服務業應聘僱專任禮儀師，目前內政部已依新法授權訂定發布「禮儀師管理辦法」，預期將配合行政院勞工委員會一百零二年開辦「喪禮服務職類乙級技術士技能檢定」，辦理禮儀師證書核發作業。至於應置專任禮儀師之一定規模，內政部將於辦法施行後儘速邀集相關單位研商訂定。
內政部同時表示，原條例部分條文，因考量社會及都市環境變遷，在新法中有必要加以調整，例如規定醫院將不得附設殮殯奠祭設施，如有違反，可處醫院新臺幣三十萬至一百五十萬元罰鍰，並得按次處罰，但於一百年十二月十四日前已經核准附設者，仍得繼續使用5年，讓醫院與經營業者的能有足夠時間因應。至於醫院提供適當空間，暫時停放屍體，供家屬助念或悲傷撫慰，因符合國人實際需要，新法並未禁止。為使新法執行時更加完備，內政部已如期完成殯葬管理條例施行細則的修訂，並訂定其他配套辦法及相關子法，同樣將在今天與條例同步施行。
內政部強調，臺灣現已邁入高齡化社會，殯葬議題漸受各界重視，此刻殯葬管理條例新法施行，可強化殯葬設施的經營管理、提高殯葬服務業的素質，應能滿足國人對殯葬服務多元需求的期待，更象徵我國殯葬制度邁入嶄新的紀元。
媒體名稱：台灣時報 2012-07-01〔記者彭宗弘台北報導〕

大幅翻修殯葬管理條例

大幅翻修的殯葬管理條例明天起施行。
新法規定，只有經核准的業者才可販售生前契約；須有禮儀師資格者，才能以禮儀師名義執行業務。
此外，十年前既存違法寺院、宮廟納骨設施，明天起可「就地續用」、但不得擴建；醫院不能附設殮殯奠祭設施的落日條款也從明天起算，五年後「醫院某某廳」公祭將成歷史。

民政司副司長林清淇指出，新法強化消費者保障，只有經許可的殯葬禮儀公司才能與消費者訂約，定型化契約須經核准；預收的七成五費用須交付信託、不得提領，業者若破產則歸還消費者，違者最高可處百萬元罰鍰。
另為避免產權、繼承糾紛，新法禁止私人設置殯葬設施，只有法人及宗教團體可設；墓園、納骨塔等收取管理費也須公開明定，讓民眾有透明資訊可供選擇，違者也將罰款。
新法同時強化醫院安置大體職責，即須規畫停屍場地供家屬助念，更不得拒絕家屬或委託業者領回大體。

保險金協議給付 不得要求簽立不再給付同意書

保險公司辦理手術保險金的協議給付時，不得違反公平原則，要求保戶簽立未來施行相同手術不再給付的同意書。
金管會日前發函壽險公會指出，保險公司辦理手術協議給付時，如果違反公平原則要求保戶簽立未來施行相同手術不再給付的同意書，恐有免除或減輕保險公司依保險法應負保險金義務，依保險法第54條規定，保險公司仍應依約定承擔給付義務。
以透過伽馬刀治療腦瘤為例，通常需要多次照射放射線，由於早期醫療險保單沒有列出理賠等級，有些保險公司採取理賠一次的作法，在理賠後要求保戶簽署不再給付的同意書，依據新規定，日後保險公司不能再要求保戶簽署這項書面約定。
壽險業者表示，不論是健保或商業保險給付，都會面臨列舉式保險金給付跟不上醫療科技的窘境，因應金管會新規，日後協議給付將不會出現不再給付文字，但因為保險金給付依據的是契約條款，如果保戶接受新式手術，或過去必須手術而目前透過冷凍療法或放射治療即可，則將在保險金申請時依個案再作協議。
【2012-06-14，現代保險健康理財電子日報】

安藤忠雄操刀 龍巖推陰宅帝寶

龍巖集團昨天宣布，龍巖與日本建築大師安藤忠雄共同在新北市三芝山區打造的生態墓園，其戶外墓園土地正式開賣，每坪100萬元起跳，最大單位的總售價高達3億元以上，堪稱「陰宅中的帝寶」。
龍巖與安藤忠雄合作的墓園「光之殿堂」，已在前年動工，占地26公頃（約7.8萬坪），以「綠意」、「光影」、「水」為三大設計主軸。建築主體有一半都低調隱藏於地下，主體上為直徑81公尺的巨大水盤，像是個「放大鏡」。
龍巖總經理劉偉龍說，光之殿堂分為戶外與室內兩部分，總銷金額約1500億元。戶外墓園是直接賣土地，再進行客製化設計與建造，共有近400個單位，每單位從30坪到200多坪，每坪土地售價100萬元起跳。
他說，若包含土地與建造費用，最小單位的總售價至少要5000萬元；而最大的單位，光土地就要2、3億元，加上設計費，約3、4億元。目前已有許多企業主詢問，最快2年後即可看到首座戶外墓園。
室內部分，則要等到蓋好才會開賣，工期約8年，總樓地板面積約1.2萬坪，每個塔位售價約120萬。
媒體名稱：聯合報 作者：何醒邦╱台北報導 2012-06-19

寵物生前契約 即將開賣 大師級墓園 貴過帝寶寵物塔位 也逾四萬

人不如貓狗？不只貓食、狗食講求精緻，現在寵物死後，都有專屬靈骨塔。七月份南港展覽館舉行寵物展，有業者參展，推出寵物生前契約，一般人類的接體、告別式、火化、晉塔等儀式，寵物生前契約全都包。
龍巖人本總經理劉偉龍說，現代人愛養寵物，有人為了讓寵物往生後，也能在另一個世界和自己相伴，寵物生前契約應運而生。目前龍巖推出的生前契約除接體、告別式、火化、晉塔外，還有小棺木與骨罐，價位約四萬二千元；塔位三年為期，要價四萬五千元，三年後集體下葬櫻花林。
「時下的寵物墓園不少，約有八成左右的主人選擇讓由殯葬業代火化死亡的寵物。」大地動物醫院醫生紀炳欽說，寵物火化分集體與個別，價碼差很多。集體火化依大小從一千五至七、八千元都有，個別火化光是十公斤以下小型犬就要五千元左右。目前他接觸的業者中沒人推出生前契約，但確有不少人詢問有無代辦告別式。
常與愛犬人士聚會的高小姐說，專門服務寵物的殯葬業，會給往生寵物蓋上往生被，並安排精緻的小棺木，火化等喪葬費用少則二、三萬，多則四、五萬。
龍巖也推出日本建築大師安藤忠雄打造的世紀墓園，戶外墓園區土地二百多坪，連同墓碑最貴要價三、四億元，比一戶帝寶還貴。
媒體名稱：中國時報 作者：王莫昀 2012-06-19

小資男女投保新選擇

年輕的小資男孩及女孩又要存錢，又要有保險保障，該怎麼作最划算？推薦用投資型保單，同時滿足用較低的保費拉高壽險保障，又能累積資產，20～30歲的族群對投資型保單接受度已有提高趨勢了呢。
社會新鮮人起薪大約2.3萬元，又遇上低利率環境，壽險保費相對較高，一面存錢、又要買保障，以30歲男性來看，同樣是450萬元的保額，如果以定期壽險規畫，一年保費近1.9萬元，20年下來共要37.5萬元，但20年後保單到期如要再投保，保費相對就會貴很多。
若是同時間，投保投資型保單拉高保額到450萬元，則每月繳3,000元，20年下來共繳保費72萬元，但其中有40.5萬元是放入投資帳戶，真正用在保險，以及相關費用為31.5萬元，比定期壽險省了6萬元，而且保單繼續有效。
30歲時若想投保，初期看來是定期壽險總繳保費相對較低，但保障到50歲就結束，若當時收入增加，可考慮加保其他保單來搭配；若年輕時願意承受一些投資風險，則投資型保單是低利率時期拉高保額極佳的工具。
30歲男性最低每月繳1,000元，最高保額可拉高到120倍，即保障可達144萬元；若要拉高到500萬元保額，每年約要繳4萬元保費，但部分是撥入投資帳戶，且保單可投資現在當紅的點心債，附加費用前5年只收125％，是業界投資型保單相對收費較低者。
全球股災若投資型保單現在進場定期定額配置，未來獲利機率相對提高，加上國人其實投保定期壽險比重極低，多會選擇終身壽險，但保費相對較貴，因此投資型保單成為年輕小資男孩或女孩的新選擇。

配息3元 龍巖全年EPS挑戰7元

龍巖(5530)昨(6)日召開股東常會，通過配發3元現金股利，總經理劉偉龍表示，雖然外在景氣環境不佳，但殯葬事業完全不受景氣影響，6月中將正式推出「世紀墓園」戶外墓園產品，預計可貢獻下半年20億元營收，下半年營運表現將優於上半年。法人則預估，龍巖今年合併營收上看55至60億元，年成長三成以上，而EPS也有機會挑戰6至7元，優於去年的4.68元。
劉偉龍指出，經過這幾年的布局，塔位墓園已從以往都在北台灣擴大至中南部，今年進入回收階段，包括6月起，安藤忠雄設計的「無瑕」塔位將完工入帳，因該產品屬於高單價、高毛利率，完工後開始入帳，對今年的業績貢獻可期。
龍巖目前針對戶外墓園方面已推出「日光庭園」及「霞山雅緻」兩項家庭式墓園產品，此外，與安藤忠雄合作設計的「世紀墓園」，將於6月14日率先推出戶外墓園產品，預計總銷將可達20億元，將成為公司下半年主要業績來源。
大陸布局方面也成為小股東關切的焦點，劉偉龍表示，公司對登陸仍是非常謹慎，赴大陸發展一定要基地面積夠大，而且要能讓龍巖從殯儀館、火葬場、禮儀服務到墓園塔位的一貫化服務；目前大陸市場是「萬事具備，只欠東風」，現在就等確定哪一筆投資最適合，登陸當然是希望越早越好，但並沒有時間表。
媒體名稱：工商時報 作者：方明 2012-06-07

靈骨塔轉賣課奢侈稅？！

賦稅署做出澄清，只要靈骨塔是蓋在縣市政府合法劃定的「殯葬設施用地」上，那麼就算有移轉，也不必課奢侈稅。
法令來源：
財政部令 中華民國101年5月30日 台財稅字第10100087230號特種貨物及勞務稅條例第2條第1項第1款規定之特種貨物，應不包括經直轄市、縣（市）政府依法核准之殯葬設施及其坐落土地。
補充說明：
如果靈骨塔〝不是〞蓋在「殯葬用地」上，那麼就會被認定是一般的房屋買賣，未滿一年脫手獲利，得繳15%的奢侈稅，未滿兩年則是課徵10%。

糖尿病遺傳風險高 保險規劃要及時

根據國民健康局推估，台灣罹患糖尿病人口約140萬人，如果血糖控制不佳，有很高的機率會出現失明、截肢、腦中風、洗腎等風險。此外，根據99年衛生署公布國人10大死因統計，糖尿病排名第5，每日約有22人因糖尿病死亡。
面對威脅國人健康與生命的糖尿病，保險可以提供甚麼樣的協助？確診為糖尿病還可以買保險嗎？
壽險業者表示，糖尿病為要保書的5年告知事項，民眾投保時告知罹患糖尿病，核保人員將依據糖化血色素確認核保結果，如果糖化血色素超出標準值，可能加費、延期承保，甚至拒保。由於糖尿病遺傳風險高，建議有家族史的民眾提早做好保險規劃。
糖化血色素正常值應低於5.7％，當進入糖尿病前期，糖化血色素會升高至5.7∼6.4％，確診為糖尿病的糖化血色素則大於或等於6.5％。
壽險業者進一步指出，面對罹患糖尿病後可能的併發症，建議及早投保住院醫療險，而為了因應可能的截肢風險，失能險規劃也有必要，但需注意條款中必須要有因疾病導致失能的給付約定。還有，糖尿病惡化可能需要洗腎，建議透過重大疾病險獲得保障。
【2012-05-17，現代保險健康理財電子日報】

死殘保險金擬開放分期給付

殘廢、身故保險金可望開放以分期的方式給付給受益人。壽險公會今（14）日指出，為保護保險金受益人、並配合受益人的金錢使用需求，已提出保險金給付選擇權相關規範予金管會審查。
保險法第138-2條規定，保險業經營人身保險業務，保險契約得約定保險金一次或分期給付，或是由要保人在出險前洽定保險金信託，約定未來保險金一次給付後轉入信託再分期給受益人。
但壽險公會指出，目前國內壽險業者尚未開辦保險金信託，殘廢、身故保險金也尚未開放保險公司分期給付，無能力管理金錢的保險受益人，如全殘植物人、重度智能障礙者等，獲得的保險金容易遭旁人覬覦，反而喪失保險金保障受益人生活的意義。
壽險公會表示，已於近日提出保險金給付選擇權的相關規範供保險局審查，未來要保人可與保險公司以批註方式約定保險金如何給付。壽險公會並指出，許多保險公司都有業務員可定期送保險金給受益人、關懷保戶遺族，可強化保障功能。
針對此事，壽險業者表示樂觀其成，不過業者強調，希望主管機關能提出明確的規範與法令供遵循，避免新規定上路後反而增加保險理賠糾紛。
【2012-05-14，現代保險健康理財電子日報】

健保補充保費預告 近貧打工族仍要繳！

衛生署昨（9）日預告二代健保補充保費辦法草案，不過備受爭議的近貧打工族所得扣繳、分散存款利息收入等議題仍未於草案中提供解決方案。
根據草案內容，超過四個月投保薪資的獎金收入（包含可等值兌換現金的票券、禮券），單次給付超過兩千元以上、一千萬元以下的兼職薪資所得、執行業務收入、現金股利所得、利息所得與租金收入都得課收2％的健保補充保費。
不過，低收入戶與第二類職業工會加保者的薪資所得、開業醫師與演藝人員的執行業務收入，以及雇主或自營業主身分投保已計入投保金額計算的股利所得等都不加收補充保費。
至於一直為外界爭議的近貧打工族收入必須扣繳一事仍並未在草案中出現解套方案，換句話說，依草案規定近貧打工族仍必須扣繳。衛生署解釋，草案只是先行公告，仍有修正、研議的空間，近貧打工族身分認定複雜，會在廣納外界建議後，一併檢討處理。
針對存款族可能會分散存款以降低單次利息收入、扣繳義務人以低於兩千元金額多次給付等方式應變的疑慮，衛生署解釋，規範最低額度目的在於節省稽徵成本，存戶分散存款降低單次利息收入的方法確實難以查徵，但若發現扣繳義務人刻意分散給付，協助被保險人規避補充保費，可根據健保法第85條處以罰鍰。
【2012-05-10，現代保險健康理財電子日報】

房屋稅相關資料

繳稅計算
一：應納稅額＝房屋評定價格×稅率
二：房屋評定價格的認定
「房屋現值」由納稅義務人於房屋建造完成後三十日內自行申報。
主管稽徵機關收件後，依據所申報的現值參照不動產評議委員會評定的「房屋標準價格」，計房屋現值，並通知納稅義務人。
納稅義務人於接到房屋評定價格通知書後三十日內，若有異議得再檢附證件申請重新核計。

※稅率
住家用：按其現值課徵 1.2%
營業用：按其現值課徵 3%
非住家非營業用（適用對象包括私人醫院、診所、自由職業事務所及人民團體）：按其現值課徵 2%
備註
A、房屋同時作住家及非住家用時，以其實際使用面積分別按住家用或非住家用稅率課徵。例如自宅一樓設事務所，二至五樓仍作住家使用，則一樓按非住家非營業用稅率課徵，二至五樓按住家用稅率課徵。
B、空置不為使用之房屋，應按使用執照用途課稅。例如某乙於某地購置新建二層透天房屋一棟，依使用執照用途一樓為店舖，二樓為住宅，因購買後空置不用，依上開規定，一樓得按非住家非營業用稅率，二樓按住家用稅率分別課徵房屋稅。
C、非住家非營業用稅率各縣市如有調整，依其調整稅率課徵。

辦理資訊
每年五月一日起至五月三十一日，由當地稅捐稽徵機關發單課徵。
※繳稅方式
1.親自櫃檯辦理
2.透過網際網路繳稅(財政部網路報繳稅)
3.委託金融機構轉帳代繳稅款
4.自動櫃員機轉帳繳稅
5.信用卡繳稅，持卡人限納稅義務人或營利事業負責人本人
6.便利商店代收稅款

罰則與滯納金
納稅義務人未依第七條規定之期限申報，因而發生漏稅者，除責令補繳應納稅額外，並按所漏稅額處以二倍以下罰鍰。
納稅義務人未於稅單所載限繳日期以內繳清應納稅款者，每逾二日按滯納數額加徵百分之一滯納金；逾三十日仍未繳納者，移送法院強制執行。

殯葬業搶屍風波 員警記申誡

台北市議員江志銘昨天召開記者會指出，上個月在萬華龍山寺魚池發現一具無名女屍，竟扯出「警察、業者搶屍體、市府風紀亮紅燈」的「案外案」；萬華警方表示是員警處理不當造成風波，已記申誡處分，未來並將要求同仁依規定處理。
與台北市政府殯葬處簽約指定的殯葬業者向江志銘陳情，4月26日早上接到殯葬處通知到龍山寺魚池打撈屍體，現場警察採證後，依程序將無名屍送到市立第二殯儀館，等待檢察官勘驗，當簽約業者抵達殯儀館時，卻發現已有其他殯葬業者等在現場，說由他們接手，甚至把指定業者趕走。
殯葬處副處長楊薏霖表示，殯葬管理條例明定，憲警人員處理意外或無名屍體，除家屬自行委託外，都應即刻通知最近的公立殯儀館辦理屍體運送事宜，為防止憲警人員轉介弊端，殯葬處才評選指定業者協助處理；若員警私下轉介，除移送所屬機關懲處外，將依殯葬管理條例處3萬元以上、15萬元以下罰鍰。
萬華警分局副分局長張金安解釋，當時得標業者的禮儀師未依規定戴手套，另一民間業者「路過」並「好心」進場協助，但員警未依規定禁止其進場，才衍生爭議，無名屍也由家屬委託得標業者協助處理後事。
警局也與殯葬處達成共識，未來員警移置無名屍前，應先通知殯葬處提前派員到場協助檢方相驗，以免再生風波。
媒體名稱：自由時報 作者：黃忠榮 2012-05-10

退化性關節炎嚴重玻尿酸治療效果差

注射玻尿酸可改善退化性關節炎？專業醫師表示，如果退化性關節炎的病情已經相當嚴重，施打玻尿酸不會讓病情改善，自費施打只是浪費鈔票。
基隆市立醫院骨科醫師陳銘祺指出，退化性關節炎是70歲以上老人常見的骨科疾病，好發在膝關節，罹病初期會感到膝蓋酸痛、僵硬不適，尤其上下樓梯更會使疼痛加劇。
陳銘祺表示，在為病患開刀治療退化性關節炎之前，通常會先採取保護關節、減輕關節受力的保守治療，包括請患者減重、減少上下樓梯、減少爬山等，並配合用藥與復健治療。至於玻尿酸注射則是初期退化性關節炎的治療方式之一。
陳銘祺說，注射玻尿酸的目的在促進關節潤滑及保護軟骨組織，如同汽車更換機油，以減緩關節退化，不過，退化性關節炎越嚴重，玻尿酸治療效果越差，而民眾往往對於玻尿酸治療有錯誤的期望，誤把玻尿酸當成是關節的補藥，認為有病治病、無病強身。
陳銘祺指出，健保給付玻尿酸規定相當嚴格，民眾如欲自費，雙腳一個療程需要1萬元，並分3週或5週施打完畢。
【2012-05-03，現代保險健康理財電子日報】文/葉惠娟

不明原因猝死傷害險拒賠勝訴

台中一名劉姓男子99年某晚被發現倒臥路旁，經送醫急救後不治，家屬向壽險公司申請團體傷害險理賠遭拒，憤而提告。
家屬主張，劉男身體健康一向良好，卻被發現無呼吸心跳倒臥於路旁，雖然死亡證明書記載有耳膜出血、壓力性潰瘍及早期肝硬化等，但這些疾病與直接死因無關，因此認為在死因不明的情況下，應推定為意外事故，壽險公司應給付200萬元死亡保險金。
壽險公司則主張，劉男死亡證明書記載的死因為病死或自然死亡，且診斷證明書與救護證明也絲毫看不出任何「非由疾病所引起之外來突發事故」的跡象，不符合傷害險的理賠定義。
台中地方法院承審法官則認為，劉男長期酗酒、診斷證明書也顯示有壓力性潰瘍、早期肝硬化等疾病，無就醫紀錄僅能說明劉男健康管理不佳，且被發現時身上無明顯外傷、經診斷也未有顱內出血、被蛇咬傷中毒等意外事故症狀，只能判定為原因不明的猝死，無法參照經驗法則認定為非由疾病所引起之外來突發事故。
此外，法官認為，傷害險的保費低廉，家屬如欲主張被保險人的死因為意外事故，仍應盡到部分舉證責任，否則保險公司無給付保險金的義務，因此判決壽險公司勝訴，全案還可上訴。
【2012-05-03，現代保險健康理財電子日報】文/周采萱

個人綜所稅的小知識

五月是報稅的季節！逃漏稅是違法的，但合法的節稅卻是必須！
個人綜所稅計算方式有標準扣除以及列舉扣除兩種，以下提供小方式給你參考，讓你可以更了解～

簡易版計算公式如下：
個人所得總額 ＋ 扶養所得總額 － 免稅額（本人 ＋ 扶養） － 標準扣除額or列舉扣除 － 特別扣除額 ＝ 所得淨額
所得淨額 ＊ 稅率 － 累進差額 ＝ 應納稅額

補充說明
100年度稅率：
500,000以下：5% （累進差額：0）
500,001～1,130,000：12% （累進差額：35,000）
1,130,001～2,260,000：20% （累進差額：125,400）
2,260,001～4,230,000：30% （累進差額：351,400）
4,230,001以上：40% （累進差額：774,400）

100年度的免稅額：本人、配偶及受撫養親屬為82,000，若扶養的親屬超過70歲以上的則為123,000
100年度標準扣除額：單身者76,000，有配偶者為152,000

100年列舉扣除額：
捐贈：實物捐贈（核實認定）、現金捐贈（綜合所得總額20%為限）
人身保險費：每人24,000元，全民健康保險費不受金額限
醫藥及生育費：核實認列無金額限制
災害損失：核實認列無金額限制
自用住宅購屋借款利息：每戶以300,000元為限
房屋租金支出：每戶以120,000元為限

100年度特別扣除額：
薪資特別扣除額：每人104,000
儲蓄特別扣除額：每一申報戶為27萬
教育學費特別扣除額：每人25,000
身心障礙特別扣除額：每人104,000
財產交易損失扣除額:不得超過當年度申報之財產交易所得

免稅額，扣除額會因為物價上漲而有所調整，提供國稅局網站：
http://www.ntat.gov.tw/county/ntat_ch/aig601_list.jsp
裡面會有最新最正確的數據！

若真的不會計算，國稅局也有提供稅額試算的網站，非常便民：
http://www.ntat.gov.tw/county/ntat_ch/taxcount1.jsp
中華民國萬萬稅，祝你節稅成功！

定期險也可以有特色及​變化

定期壽險除了平準型之外，其實還有適合房貸族購買的「減額型定期壽險」，以及每年或每月發放保險金的「家用保障型定期壽險」。
在科技業擔任經理的建平，最近可以說是雙喜臨門，一是新買了房子，另一方面則是家中添子。但是，隨著這兩件好事而來的肩上負擔，自然也變額更加沉重。
有保險概念的建平，想透過保險來分擔一下加重的風險，因此他找來了保險顧問幫他進行規劃。由於建平擔心自己身後，太太領了一大筆保險金，可能會因為投資失利而賠光，所以保險顧問幫他規劃了「家用保障型」，以及「減額型」的定期壽險兩種保單。
家用保障型定期壽險說穿了，它就是一種「將原先一次提領的保險金，分年或按月給付」的一種保單。目的就是為了避免受益人在一此領取保險金之後，可能會因為各種原因而一次花光所有的金額，最後享受不到保險原有的保障。
而這種保單的名稱，多半是用「安家保障」、「家用保障」或「家庭收入保障」…等。至於給付期間，通常不論是主約或是附約，都只是在符合身故或全殘條件時，開始每年或每月給付所謂的「家用保障保險金」。
目前市售的這類保單中，還有不同的變化。有的是以「附約」的形式出現；有的則加入了「增額」的機制，也就是讓理賠金能夠隨著市場物價上漲的水準而提高；有的則是加入了「保證期間」的設計…。
一般來說，家用保障型定期壽險，不論是主約或附約，都是以投保金額當做日後給付基礎。舉例來說，投保10萬元就表示，當被保險人身故之後，保險公司每年會理賠10萬元的身故保險金給指定的受益人。少數保單則是根據投保金額一定比例（如投保金額的10％），做為每年或每月的理賠基礎。
當然，有的保險公司會將「按年給付」的保單，改成「按月給付」，那就更符合「彌補家庭收入中斷」的實際狀況。而更有保單為了讓受益人的生活費用，能跟得上物價上漲的幅度，將保單設計成「保額每年依3％單利增值」的模式。
通常，這種保單的繳費期間就等同於保障截止的時間，只不過，實際上每一張契約會有不一樣的規定。舉例來說，要保人為自己（自己就是被保險人）投保20年期的保單，假設在第五年時不幸身故，那麼受益人就可以從第五年開始，每年或每月領取固定金額的家用保障保險金，直到保單契約期滿（第二十年）為止。
但是，有的保單則是提供一個「保證（領取）期間」，也就是說，當被保險人發生事故的時間很晚，使得受益人領取家用保障保險金的次數，低於契約所訂的一定數字時，保險公司還是會給付一定的保證期間。
儘管這樣的設計，可以讓保險受益人分批領取，不致於一次花光所有的保險理賠金，但是，購買這類保單的代價卻不便宜。同樣以30歲男性為例，假在投保不久後即身故，受益人可以連續領取20年的家用保障保險金。
值得注意的是，這種保單的年繳總保費，大約比單純不分紅平準型定期壽險保單，要便宜許多。但實務上，家用保障型定期壽險保單受益人所領的保險金總額，會隨著契約期間的逐漸屆滿而遞減，兩者間的保費差距並沒有如此之大。再加上兩種保單的設計概念是相當不同，所以，保戶應該以「自身需求」，做為購買保單的最高指導原則。
至於購屋之後的房貸壓力，使得家庭主要收入來源者肩上的負擔加重，因此當購屋者向銀行申辦貸款時，銀行都會建議申貸戶購買較為便宜的「定期壽險」保單，以免家庭主要收入來源因為疾病或意外身故或全殘，完全無法繼續繳交房屋貸款時，保險金可以讓家中其他成員，不會因為繳不出貸款而無家可歸。
這樣的立意雖好，但事實上，由於房屋貸款的金額是「越還越少」。因此，最適合房貸戶的保單，應該是「減額型定期壽險」，而不是一般「（保額）平準型定期壽險」。
目前幾乎各家壽險公司，都有推出這種適用房貸戶所購買的定期壽險，只是它的名稱卻不見得是以「減額（型）定期壽險」出現，而是會以「X巢」、「居易」等名字，來突顯出這類保單的功能及特色。
一般來說，各壽險公司所推出的減額型定期壽險，為了配合一般民眾向銀行申請房貸的還款年限，保障期間通常是以5、10、15、20、25及30年為主，但是更有壽險業者推出從7年到30年間，任何一個保障年期的保單。
但是，不管保障期間是多少年，保費都只是按照男性與女性的不同，而採取「躉繳」的方式。對有需求的保戶來說，可以根據房貸金額與貸款時間，來決定保費的多寡。
以30歲男性為例，假設向銀行貸款500萬元，貸款期間是20年，那麼他一次就要繳交14萬1500元左右的保費；假如是女性，年繳保費則可以省下一半以上。
不過，由於這種保單就是為了保障一家之主（家庭主要收入來源者），因為身故或全殘，而無法繼續繳交保費。所以，為了達到保障的目的，儘管女性的每萬元躉繳保費，要保同年齡的男性要便宜許多，保戶也最好不要輕易更換被保險人才是。

高血壓控制不當 易破壞腎、心血管

一名中年男子因為經常頭痛難耐而到醫院看診，檢查後發現，血壓竟飆高到200mmHg，他一臉訝異地直說：「我怎麼可能有高血壓！」像他這樣罹患高血壓，卻不自知的民眾其實不在少數。阮綜合醫院腎臟內科劉怡俊主任表示，高血壓是現代上班族最容易罹患的疾病，更是無形的健康殺手。由於工商進步，人們的步調較以往相對更快。沒有人想忙碌了一生後，換來的是高血壓這一類的慢性病纏身。
為何說「高血壓」是無形健康殺手？劉怡俊表示，因為高血壓剛開始初期的症狀有時並不明顯，常見包括頭暈、頭痛，之後逐漸出現心悸、呼吸困難、耳鳴、流鼻血、胸部不適、後頸發硬…等。但卻是引發心臟病和中風最主要的危險因素之一，心腦血管疾病患者中有一半都有高血壓的病史。
高血壓的出現，跟飲食習慣和生活型態有密切關係，例如鹽分攝取過多、肥胖、抽煙、飲酒過量、飲用過多的茶和咖啡、情緒緊張、壓力過大。另外，家族有病史的人也比較容易罹患高血壓。其實只要能控制血壓，就能大幅降低中風機率，但台灣的控制率並不算好。控制不良，與患者根本不知道自己有高血壓，以及沒有遵從醫囑按時服藥等都有密切關係。高血壓一旦未受到良好控制，容易產生嚴重併發症。最常見也是最易致命的就是腦中風，包括腦溢血和腦梗塞。腦溢血是指由於血壓高導致腦部微血管破裂，引起腦出血的疾病。腦梗塞則是由於高血壓使腦部動脈內形成血栓，腦細胞遭到破壞，造成部分腦部組織壞死。
其次是心力衰竭，因為長時間血壓升高的人，心臟要增加工作，逐漸變得肥大，直到再也不勝負荷，便會引致心力衰竭，造成嚴重的呼吸困難，即稱為心臟性哮喘，另外還會引致心絞痛，心肌梗塞等疾病。
甚至連腎臟也無法逃離病變厄運，因為腎臟動脈若遭受到高血壓的強大壓力，腎內的小動脈會漸漸產生變化，形成腎硬化，最後導致組織被破壞而變萎縮，出現尿蛋白、血尿、腎衰竭等症狀，甚至轉變成尿毒症。
每個人只要活得夠久，就有九成機率，會得到高血壓。但只要能確實控制飲食和改善生活習慣，就能預防和改善血壓高的情況。飲食上可把握「少鹽少油」的原則，含有味精、蘇打粉、防腐劑、醬油、雞粉等食品不可多食，以免對治療高血壓用的利尿劑造成干擾。最重要是每天測量並記錄血壓，就能遠離心血管疾病的威脅。

申請外籍看護 條件擬放寬

放寬外籍看護申請條件，近期成為各界關注的訊息。勞委會職訓局外勞管理組組長傅慧芝昨（12）日表示，勞委會正研擬放寬外籍看護的申請條件，但只限家庭看護，不包括養護機構與從事家務、打掃的外籍幫傭。
傅慧芝說，放寬外籍看護的申請條件，將從年齡及失能認定二大方向著手，除開放80歲以上老人申請之外，也將研究是否有取代巴氏量表的失能認定方式，並將家庭負荷納入評量項目。
台灣長期照護專業協會理事長吳肖琪表示，在討論外籍看護工申請規定是否放寬的同時，國人更應重視的是，印尼與泰國未來不再輸出外勞，就算放寬申請資格，恐怕也找不到人。因此面對高齡化社會，當務之急應是建立社區的長期照護服務網絡。
2012-04-13，現代保險健康理財電子日報

買實支實付醫療險 正副本理賠看清楚

陳先生分別向兩家壽險公司投保實支實付型醫療險，日前因受傷住院四天，事後向二家保險公司申請理賠時，誤將醫療收據正本交給可接受副本理賠的A公司，導致無法向只收醫療收據正本的B公司申請理賠，陳先生是否可以向A公司要求換回收據正本？
壽險業者表示，財政部於86年9月核定住院醫療費用保險單示範條款時，規定保戶投保實支實付醫療險時，如有告知已在別家公司投保同類型商品，保險公司仍承保，未來即不得要求限收據正本理賠。
不過，壽險業者指出，常有同時投保二家以上實支實付醫療險的保戶，搞不清楚哪家公司開放副本理賠，哪家公司只收正本，等到申請理賠時，才發現正本收據給錯對象。
為了替這種情形解套，壽險業者表示，只要是開放副本理賠的保單，縱然保戶以收據正本申請保險金，多數公司仍接受保戶在事後以收據副本換回正本，方便保戶向其他公司申請實支實付醫療保險金。
2012-04-12，現代保險健康理財

龍巖-優花園花山款式

款式一

款式二

款式三

靜謐之美，即是對往生家人的尊重與祝福～





嬰兒潮老了 照護產業崛起

美嬌姨今年剛滿65歲，剛從公家機關退休，三個兒子相繼出國讀書、工作，短時間內不可能回到台灣，結伴40年的先生陳伯也已邁入75歲，幾年前的小中風讓他行動不便，一次到林口長庚醫院就診時，陳伯看到一張介紹長庚養生村的宣傳單，經過了實地參觀及評估，他們商量好，決定搬到長庚養生村居住。
2011年是戰後嬰兒潮邁入老年人口的元年，這群民眾見證台灣經濟起飛，也跟著大環境的變化而開創自己的成就，到2011年，這群嬰兒們陸續加入銀髮族行列，手中擁有全台灣55%%以上的財富，是目前全台灣最有消費力的一群人，相關銀髮的商機也將因而確立。
據內政部統計，截至100年為止，台灣65歲以上人口已占總人口2,322萬人的10.89%，達到252萬人以上，在戰後嬰兒潮大量步入老年後，衛生署估計2014年可達到273萬人，占總人口的11.6%，2021年更要達到392萬人，占總人口16.54%。
面對這些銀髮族的暴增趨勢，如何照顧好他們住的問題，就成為當前社會所要面對的重要課題，在林口，台塑集團成立的長庚養生村，就是要提供一個適合銀髮族居住的空間，希望透過完善的服務設計，能讓老人生活品質得到提升。
而除了養生村之外，長期照護機構的設立，更成為近幾年來的新興行業。祥寶養護機構院長林哲弘表示，所謂的長期照護機構，就是替代性的照護方式，讓老人生活起居有專人負責或打理，滿足生活需求，除了養生村，安養院及護理之家都算是長期照護領域的一環。
其次就是社區式長期照護，屬於補充性服務，也就是將定期或長期性的醫療服務，提供至老人社區中，例如巡迴醫療團、日間托老等方式，另外，目前台灣老人接受度較高的居家式長期照護，亦即相關機構將醫療服務直接送至家中，內容包含護理照護、個人照護以及家事生活照顧等。
林哲弘進一步說明，以長期照護機構來看，目前台灣較普遍的是養護中心和護理之家，進入門檻較低的養護中心國內約為1,071家，而門檻高的護理之家則約為373家，然預期隨著台灣長照政策的改變，愈來愈周詳化後，預估長照機構以護理之家的形式成立，會愈來愈普遍。
不過他也感嘆地認為，雖然老年人口正逐步增加，不過照護人力卻是逐年減少，歸究其原因也就是年輕人不願做這苦差事，以及政府沒有好好做規劃。
也因為如此，行政院已於2007年4月核定「我國長期照護十年計劃」，並預期砸下817億元建構長期照護制度，估計帶動的銀髮族長期照護商機高達數千億元，因此國內外多家機構紛紛來台卡位，國內生醫業，如佳醫、盛弘、永信等業者，也積極採取異業結盟模式布局該市場。

台灣練兵 瞄準大陸市場
大陸十二五規劃中明確訂定將老年人口列入未來須關注對象，並列出諸多發展策略，引爆養生住宅新商機，預料台灣相關廠商將因語言相通，以及本身在台經營多年的成功經驗，大陸將成台灣銀髮企業的新市場。
依據中國國家統計局的資料顯示，中國大陸2009年60歲以上的老年人口數已逼近1.7億人，而未來幾年，每年都將有800萬人口步入高齡期，遠高於先前每年300多萬的平均增速，龐大的人口數背後，將代表著需求與商機。
為此，大陸在十二五計劃中的第16章「大力發展生活性服務業」和第36章「全面做好人口工作」裡，分別說明了養老產業發展的方向。
從觀察大陸需求可知，從養老機構的建置、養生支援服務產業到輔具的開發，這些需求與發展軌跡，與台灣經驗不謀而合。數年前台灣相關廠商即積極投入養生村、老人住宅的興建，已具備良好的管理與服務經驗，且醫院在護理之家等專業照護機構的經營也已掌握管理know-how，而養生照護支援服務產業也是目前台灣工業局推動的重點產業，未來仍將累積相關經驗，因此大陸日趨愈多的老年人口，將成為台灣養生住宅擴大市場的新動力。
而國內相關廠商則包含了最早切入的台塑集團，其代表作就是桃園龜山的長庚養生村，而潤泰集團也在淡水以及新店各有銀髮住宅，國寶集團則在苗栗三義建造年費制的養生會館，永信製藥在台中有松柏園，奇美企業在台南也已蓋了悠然山莊。
國內業者認為，憑藉著台灣多年經營的經驗，加上中國大陸醫療科技的改革進步，以及ECFA時代的經濟商機，目前已有多家廠商開始進行內部規劃，待時機一成熟後，將大舉進軍中國市場搶攻時代商機，而目前看好的地區則包含北京、上海、深圳等一線城市。
媒體名稱：聯合新聞網 作者：周義朗 2012-03-21

人口高齡化 醫院轉型長照

高雄市立民生醫院近兩年來醫師大量出走，急診、新陳代謝科沒醫師，內科、外科醫師也不足；倒是附設護理之家生意好到不行，現有五十五床全滿，還有約五十人排隊等著住進來，七月底護理之家將擴增到九十九床，為將來轉型為長期照護醫院做準備。
院長劉靜芸說，因應老人化社會，未來民生醫院將轉型為以長期照護為特色的醫院，包括護理之家、日照及失智老人照顧為主。
民生醫院是高市唯一設立護理之家的公立醫院，分二人房及五人房，病患分可自行吃食的健康餐及需用鼻胃管灌食的一般管灌餐，每月收費在三萬零六百元至三萬六千三百元間，全部自費。護理之家原委託博正護理之家經營，去年九月由民生醫院接回經營。
媒體名稱：中國時報 作者：呂素麗 2012-04-18

優質蛋白素

蛋白質對人體新陳代謝及生長發育相當重要，人體的生長發育與生理機能的正常運作都不能缺少蛋白質。皮膚、頭髮、體內的酵素系統，甚至荷爾蒙的構成都需要蛋白質，它亦是組成抗體的主要元素。優質蛋白素能幫助你輕鬆攝取日常生活中不可或缺的蛋白質。

產品介紹：
由大豆蛋白質、牛奶蛋白質製成，每一份含80%以上的蛋白質，提供所有必需胺基酸，且達到蛋白質國際公認評價的最高標準（PDCAAS=1）。
零脂肪、低乳糖，滋補強身、無負擔。
好沖泡、易溶解，快速補充所需的蛋白質。
可搭配不同食物一起食用而不改變其原味，輕鬆提高蛋白質攝取量。
蛋白質消化率達95~97%（一般食物的蛋白質消化率平均為92%）。

含量：每瓶450公克；每平匙（10公克）含18種必須胺基酸（異白胺酸408毫克、白胺酸696毫克、離胺酸544毫克、甲硫胺酸及胱胺酸224毫克、苯丙胺酸及酪胺酸752毫克、羥丁胺酸320毫克、色胺酸104毫克、纈胺酸432毫克、組胺酸216毫克、精胺酸530毫克、丙胺酸320毫克、甘胺酸300毫克、脯胺酸500毫克、麩胺酸1,530毫克、絲胺酸440毫克、天門冬胺酸860毫克）

建議攝取量：每天食用一平匙。

適用對象：
希望攝取低脂肪但品質優異的蛋白質者。
牛奶、肉類、乳酪等蛋白質食物攝取不足者。
蛋白質需要量增加者，如兒童、青少年、孕婦及哺乳婦、老人、運動員。
食慾不振、營養不良、喝奶類易腹瀉者、手術後或患病者。
需要調節生理機能，幫助健康修復者。

Q：什麼是「必需胺基酸」？其功能為何？
A：胺基酸能構成許多種不同的蛋白質，在已知的胺基酸中，其中有9種人體無法合成、必須由食物取得的，稱之為「必需胺基酸」。必需胺基酸能夠組成酵素，參與體內的各種新陳代謝，也能構成荷爾蒙、抗體等，在維持健康、幫助生長上佔有重要地位。

Q：每天應攝取多少蛋白質？
A：成年人依體重計算，每天每公斤體重需攝取0.8~1.2公克的蛋白質，但成長中的青少年、孕婦、哺乳婦、病人等則需要更多的蛋白質。蛋白質含量豐富的食物包括：魚、肉、奶、蛋、大豆類，成年人每日應攝取這類食物約5份，每份相當於肉類1兩、雞蛋1顆、豆腐1塊、或奶類1杯。當一般攝取含蛋白質的食物不足時，將紐崔萊優質蛋白素1平匙添加在食物中，是理想的補充方式。

天然纖維嚼片

13種天然植物纖維的獨特配方，每片纖維含量更高，食用更方便，讓你一次輕鬆補充相當於一碟蔬菜的纖維，幫助增加飽足感，促進腸道蠕動，使排便順暢，維持消化道機能，補足現代人飲食不均衡所缺少的纖維量，是最佳的高纖食品選擇。

產品介紹：
每片提供1.7公克天然膳食纖維。
同時含果寡醣、水溶性及非水溶性纖維。
天然柑橘口味，美味可口。
幫助調整體質，維持健康。

含量：每瓶30片；每片含膳食纖維1.7公克、果寡醣0.75公克、非水溶性纖維0.75公克與水溶性纖維0.2公克。

建議攝取量：每天食用1-3片，請搭配至少240毫升的水或飲料。

適用對象：
每天全穀類和新鮮蔬果吃太少的外食族。
黃金先生常常阻塞消化道的塞車族。
想要輕鬆擁有健康曲線的愛美族。

Q：何謂膳食纖維？
A：膳食纖維是一些無法被人體消化的多醣類，分為水溶性（洋菜膠和果膠）與非水溶性（纖維素、半纖維素和木質素）纖維，這兩種纖維對人體健康扮演不同的角色。現今高脂低纖的飲食型態使許多人的纖維攝取量普遍不足。纖維可增加飽足感、促進腸道蠕動，使糞便比較柔軟而易於排出，幫助做好體內環保，維持健康。

Q：天然纖維嚼片的13種纖維來源為何？
A：含有果寡醣，以及來自阿拉伯膠、甘蔗、燕麥、針葉櫻桃、小麥、檸檬、大豆、仙人掌、大麥、蘋果、豌豆、胡蘿蔔的纖維。

天然綠茶素膠囊

茶，自古以來被認為是很好的養生飲品，許多研究顯示，適量飲茶對健康有益。天然綠茶素膠囊，以天然綠茶萃取濃縮製成，提供珍貴的茶多酚，同時含有定量「兒茶素」與「茶黃質」的最佳組合，可充分攝取到綠茶及紅茶中的優質精華，卻不會攝取過多的咖啡因，天天為你的健康把關。

產品介紹：
同時含有定量「兒茶素」與「茶黃質」的最佳組合。
每天2粒，相當於攝取50杯綠茶或7杯紅茶的茶黃質量。
以油脂將茶多酚緊緊包裹，增加菁華成分的穩定性。
以深色軟膠囊包裹，可抵擋光線危害，有助於維持產品的穩定性。
添加維生素E，抗氧化效果更上一層樓。

含量：每瓶60粒；每2粒含綠茶萃取精華395毫克、兒茶素158毫克與茶黃質89毫克。

建議攝取量：每天食用2粒，隨餐食用較佳。

適用對象：
特別注重健康養生的人。
愛吃西餐、美式炸食，熱愛海鮮、內臟的美食饕客們。
三餐外食族，無法兼顧健康與美味者。

Q：什麼是「茶多酚」？
A：「茶多酚」是存在於茶中的天然成份，也是喝茶有益健康的關鍵。茶多酚家族中以兒茶素與茶黃質最為重要，且在兩者同時存在下能發揮最佳健康效益。

長效天然C營養片

維生素C在身體許多功能的運作中，擔任非常重要的防護角色；促進膠質（膠原蛋白）形成，構成細胞間質的成份，維持細胞排列的緊密性，形成最佳防護罩，維持身體健康，同時亦可維持體內結締組織、骨骼及牙齒生長，參與體內氧化還原反應，促進鐵的吸收等。由於維生素C為水溶性維生素，無法被人體儲存，因此，必須每天不間斷的補充。

產品介紹：
每片含500毫克的維生素C，符合現代人所需。
長效8小時設計，吸收有效率。
含有來自針葉櫻桃的天然維生素C。
特別添加天然柑橘生物類黃酮，幫助維生素C的吸收。
含針葉櫻桃濃縮素，提供多種植物營養素。

含量：每瓶60片；每片含500毫克維生素C與35毫克柑橘生物類黃酮。

建議攝取量：每天食用1片。

適用對象：
每天攝取不足三碟蔬菜及兩份水果的人。
想要維持身體健康，做好健康防護的人。
注重養顏美容的女性。
吸煙、飲酒或長期生活在高污染環境中的人。
青少年、孕婦、哺乳婦及老年人。

Q：為什麼天然C營養片中要添加柑橘生物類黃酮？
A：柑橘生物類黃酮是存在於天然柑橘類水果中的一種抗氧化植物營養成份，具有很高的營養價值。更重要的是，它可以和維生素C一起作用，幫助維生素C的吸收。

蜂蜜卵磷脂營養嚼片

卵磷脂是人體不可或缺的重要物質；蜂蜜卵磷脂營養嚼片同時提供了卵磷脂與維生素E，維生素E具有抗氧化作用，搭配卵磷脂，兩者相輔相成，讓你專注力升級、擁有滿滿活力。

產品介紹：
每3片可提供870毫克卵磷脂及18毫克維生素E。
來自天然大豆提煉的卵磷脂及植物油提煉之維生素E。
以蜂蜜、稻子豆及天然核桃香料調味。
營養嚼片攜帶方便，可隨時補充。

含量：每瓶110片；每3片含18毫克維生素E與870毫克卵磷脂。

建議攝取量：每次食用1片、每天3次。

適用對象：

飲食中蔬菜油、堅果類、種籽類、小麥胚芽和大豆攝取量不足者。

食用油炸食品、脂肪攝取過高者。

經常飲酒的人。

欲維持良好血液循環者。

Q：為何蜂蜜卵磷脂產品中要加入維生素E？

A：維生素E可以保護卵磷脂不被氧化，確保卵磷脂的作用；而卵磷脂為一磷脂質，是維生素E的攜帶者，對其運送有所幫助；所以兩者同時添加，有相輔相成的效果，比單獨補充卵磷脂為佳。

健康告知不實小心保單白買

投保時隱瞞個人健康情形及就醫紀錄，而在事後遭保險公司解約的案例不勝枚舉，金管會提醒，要保書上的書面詢問事項應誠實告知，否則投保2年內保險公司不但可拒賠，還能解除保險契約、不退還保費。
金管會指出，保險契約以最大誠信原則為基礎，要保人說明、保險標的物查勘與被保險人體檢等相關資料，都是保險人是否接受要保並估算費率高低的依據。訂立保險契約時，要保人有義務對保險公司的書面詢問據實說明。
金管會提醒，如果要保人對書面詢問事項故意隱匿、因過失遺漏或不實說明，足以變更或減少保險公司對危險的估計，投保2年內保險公司不但可以解除保險契約，且不退還保費，若發生事故保險公司也可依法拒賠。
此外，金管會提醒，若只向業務員口頭陳述而沒在要保書上填寫健康狀況，或填寫內容不一時，都會讓保險公司無法充分評估風險、收取正確費用，而容易產生爭議，因此保戶務必逐項確認要保書的詢問內容，親自據實回答，並簽名確認。
【2012-03-23，現代保險健康理財電子日報】

身心障礙者買保險 不得無故拒保、加費

為了顧及身心障礙者買保險的權益，金管會昨（22）日通過「保險業招攬及核保理賠辦法」修正草案，明確規定保險業者在核保時，不得對身心障礙者有不公平待遇，換句話說，業者若打算加費或拒保，必須拿出合理的精算依據，否則將會挨罰。
根據內政部統計，台灣的身心障礙人口超過100萬，這群人買保險始終處於灰色地帶，要不要承保、加費，通常都是保險公司說了算。以輕度智障者投保醫療險為例，有些公司就規定，無論被保險人的其他健康情形是否良好，一律列為拒絕往來戶。
金管會指出，保險業招攬及核保理賠辦法修正通過後，業者不得僅因被保險人為身心障礙者而有不公平待遇，未來身心障礙者無故遭到保險公司拒保或加費的情形應會有所改善。
2012-03-23，現代保險健康理財電子日報

把豪宅體驗搬到墓園 「看塔位」也像「逛美術館」

樂亦非凡以龍巖集團「無瑕塔位」的品牌形象體驗館獲得2012德國iF獎，他們如何打破殯葬業傳統，結合數位藝術創造不凡的品牌形象體驗館？
許多品牌都很重視消費者的品牌體驗，殯葬業的品牌形象館如何做？又能讓消費者體驗哪些東西？
過去殯葬業者為了讓客戶了解風水，只能帶著客戶直接到山頭實地解說，但常常讓聽的人一頭霧水，如果不巧碰上下雨天，講解行程被迫取消，挑選塔位的過程就會延宕。
近年來，龍巖為了革新殯葬文化，積極推出各種創新做法。如2009年邀請日本建築大師安藤忠雄設計墓園，以及寶塔室內空間的設計，這項建案也成為安藤忠雄唯一的墓園作品。此外，龍巖也邀請台灣藝術家王俠軍設計靈骨塔罐以及白瓷塔位面板，以「無瑕」為主題讓安置死者的塔位呈現出尊榮感。
龍巖在產品上，邀請兩位國際藝術大師聯手做產品的設計，在行銷上，則找上樂亦非凡數位藝術公司，幫他們重新規劃品牌形象體驗館。
樂亦非凡以「逛美術館」的概念，設計展示陰宅的品牌形象體驗館，讓龍巖品牌有高貴、頂級的形象。樂亦非凡不僅突破傳統做法的限制，為龍巖集團打造一個精緻的品牌形象體驗館，更以視覺化方式展示風水的「穴位」，讓客戶很直覺地了解複雜的地理風水。
在這個案子中，樂亦非凡除了做創意企劃，也從各領域找來執行團隊，包括金馬獎最佳新導演何蔚庭、金馬獎最佳作曲入圍的蔡曜任、曾獲亞太室內設計大獎的郭耀煌、擅長精品展示設計的乙梵設計，以及有工研院背景的勝謙科技，共同完成這個專案。這項作品從創意到完工大約花半年時間，投入約新台幣5,000萬製作。

「看塔位」也像「逛美術館」
一道門往左右兩邊打開，柔和的橘光從館內灑出來，門內站著兩位帶著嘴角上揚15度微笑的接待人員，對著到訪的貴賓深深地鞠躬。
這是位在龍巖白沙灣安樂園真龍殿19樓的品牌形象體驗館，走進館內，微亮的空間及影像的設計，再搭配古典風格的弦音，讓參觀者在聽園區介紹及看塔位時，彷彿是在美術館欣賞精緻的藝術品。
首先，接待人員會帶領參觀貴賓到館內觀賞影片，座位區的擺飾是一個互動蓮花魚池，而座位前後則是被雙層螢幕所包覆，讓客戶彷彿有欣賞舞台劇一般，身歷其境的感受。
接著是到展示園區的數位沙盤，「開闊明堂 鴻福 環山簇擁人興旺」這樣一排字，出現在沙盤上，還有一群穿著肚兜的小孩，在群山環抱下嬉戲，一旁的桃花樹則有好運聚集的新氣象。
沙盤的作用除了介紹園區的周邊環境，最重要的是介紹風水地理。如「開闊明堂」是風水中的重要概念，明堂指的是古代帝王上朝、百官晉見的場所，用在風水中，則是聚財、聚氣的地方，要選擇一個開闊的明堂，才能為後代子孫帶來好運。
最後則是參觀塔位，塔位空間是由安藤忠雄設計的明亮淨白空間，樂亦非凡則進一步轉化安藤忠雄萬花筒折角的設計概念，以摺紙般的屏風設計做為影片播放介面，模擬出安藤忠雄和王俠軍互相對談的效果，也讓現場客人與大師產生空間與視覺上的對話。
2012年，樂亦非凡數位藝術以龍巖集團的品牌形象體驗館，在全球4,332件參賽作品中，獲得2012德國iF獎傳達設計獎──企業建築類 建築與公共空間傳達媒介獎，是樂亦非凡繼「板信雙子星展示廊」獲得iF獎的建築與公共空間傳達媒介獎項之後，再度獲獎。
iF獎評審重點：創意企劃力和執行成果iF獎評審重點放在創意企劃力和執行成果。樂亦非凡企劃總監鍾久芳表示，由於樂亦非凡團隊中很多人是廣告公司出身，能夠從概念出發構想出整個企劃，如計劃的負責人執行監製王明道過去是在奧美廣告，鍾久芳則來自意識形態廣告。
對樂亦非凡來說，最大的挑戰反而是執行過程中，要讓團隊始終維持正面態度完成工作，除了擔任創意企劃的角色，還要不斷激發團隊的工作熱情，才能讓為期半年的計劃順利進行。
樂亦非凡是第一次接觸殯葬產業，一開始對客戶特性很陌生，而且龍巖集團邀請了兩大藝術家為龍巖的產品做設計，樂亦非凡要在兩位大師的光環下做設計，備感壓力。
與大師合作，必須展現更多創意能量鍾久芳說：「樂亦非凡執行過多項國際大師的市場指標案例，經常遇到的相同挑戰是，如何藉由專案的執行，展現出台灣不輸給國際或大師的創意熱情與能量！」
鍾久芳進一步解釋：「如果他們不認識你，又沒有花時間理解，設計者的表現形式又太過創新，那他們就更不可能接受，所以提供的資源與配合一定很少、很保守，甚至會給的很小心，擔心會不會把他們長久以來的形象或品牌做偏了！」
因此，樂亦非凡花了非常多心思在細節上。如樂亦非凡為了製作一段大師親自介紹產品的影片，團隊直接飛到日本拍攝安藤忠雄時，特別從台北帶著王俠軍剛燒製出爐的白瓷面板，利用短短訪談結束前，展示給安藤看。因為他之前都是看設計圖，當第一次看到樂亦非凡帶去的實際成品時，反應是相當驚豔，當場又多給了團隊額外的拍攝時間，並多談了與王俠軍在龍巖案中的合作經過與感想。

客戶的態度也影響作品成果
除了和大師溝通之外，和客戶之間的關係也是作品成敗的關鍵。鍾久芳回想當初接到龍巖詢問電話時，其實沒打算接龍巖的案子，一、對殯葬業感到陌生，第二、擔心殯葬產業的客戶會不會很保守，根本不敢嘗試比較新的行銷方式。但是龍巖的誠意和經營理念，讓樂亦非凡改變了想法。
龍巖的董事長和總經理曾親自帶著負責團隊，到樂亦非凡幫超級豪宅文華苑設計的文華東方主題館參觀，這是設計給富豪的品牌體驗館，結合了立體形象、空間、互動與機械控制的數位藝術。龍巖希望把展示豪宅的概念挪用在他們的品牌形象體驗，才找了樂亦非凡當合作對象。
在實際談合作案時，龍巖也能配合樂亦非凡的要求，在合作模式上有很多調整。如洽談合作的初期，龍巖原本希望依照一般工程發包的方式，將案子拆成多包，但樂亦非凡認為案子要成功的關鍵，一定要有一個整合的單位。因此，企劃提案的最後一頁，就多了一項要求，「由創意發想的頭來整合手腳，而不是用手腳限制頭的發想」，這項要求在簽約時立刻得到龍巖總經理的同意。另外一項協議是，龍巖同意不看計劃執行中的半成品。
鍾久芳表示，一個作品要成功，除了有好的創意和優秀的執行團隊之外，客戶對設計專業的尊重也很重要。龍巖不只是一個用心的客戶，也是一個勇敢的創新者，更懂得尊重設計公司的專業，才讓樂亦非凡有自主發揮的空間。
樂亦非凡數位藝術成立時間：2006年公司人數：10人服務項目：整合「科技藝術」與「行銷創意」，從客戶的前端策略面開始參與個案，為客戶的品牌行銷及品牌體驗提供創意。公司網站：http://www.smartjoy.net/home.php

樂亦非凡 得獎紀錄
2009 板信雙子星花園廣場數位展示廊道
iF傳達設計獎—企業建築類 建築與公共空間傳達媒介獎iF communication design award 2009Communication media in architecture and public spaces
2010 動腦雜誌行銷傳播傑出貢獻獎「年度傑出媒體創意獎」
2012 龍巖集團品牌形象體驗館
iF傳達設計獎—企業建築類 建築與公共空間傳達媒介獎（iF communication design award 2012－Communication media in architecture and public spaces）

什麼是iF設計獎？
德國iF在1953年創辦，有設計界的「奧斯卡」之稱，一直在設計與經濟面上扮演一個專業且信譽卓著的設計服務提供者，iF的目標是提升大眾對於設計的認知。獎項共有三個類別，產品設計、傳達設計和包裝設計，對於企業及設計公司而言，獲得iF設計獎就意味著產品及服務出眾的品質肯定。
2012年iF設計獎，台灣共獲106件，產品設計95件、包裝設計獎18件、傳達設計3件，除了樂亦非凡，另外兩件是空間設計師沈志忠把服飾店當博物館，以及設計師聶永真的林宥嘉專輯《感官/世界》封面設計。
媒體名稱：動腦新聞網 2012-03-27

銀髮宅掀風潮 建商搶蓋

市場上接連出現樂活宅、綠能宅、制震宅等各類建案，讓購屋者看得眼花撩亂。但無論建案多新潮、加入多少科技元素，對銀髮住戶來說，似乎總有些不方便。行動不便的長者、甚至輪椅族，若想泡個澡，總是難如登天，就連進入浴室，也擔心滑倒；或是走道太狹窄，輪椅行經都得費盡工夫。
長者若自行駕車，遇上目前普遍偏陡、視線多死角的車道，也是一大挑戰；更困擾的是，若就醫時需要使用擔架，擔架永遠無法直接進入電梯。
在這種情況下，愈來愈多人意識到，為銀髮住宅的確有其必要性，如今包括新光、龍巖等業者，都有意搶進。
新光集團旗下新光國際開發董事長林伯翰表示，新光已攜手日本Panasonic集團旗下的PanaHome，共同推出銀髮住宅與養生村，目前正在新北市與台中兩地物色可供開發的土地。
龍巖總經理劉偉龍則說，龍巖與大漢建設成功合併後，在手土地庫存不少，並多在台北市，頗具開發價值，未來除一般住宅或商用不動產之外，龍巖也規劃推出銀髮住宅，首案選在南港；為避免購屋者避諱，未來陽宅事業可能成立次品牌以做區隔。
媒體名稱：經濟日報(臺灣) 作者：黃啟菱╱報導 2012-03-22

DRGs簡介

1、什麼是DRG支付制度？
DRGs診斷關聯群(Diagnosis Related Groups)係一種新的健保支付制度，是將醫師診斷為同一類疾病、要採取類似治療的疾病分在同一組，再依病人的年齡、性別、有無合併症或併發症、出院狀況等再細分組，並將同分組的疾病組合依過去醫界提供服務之數據為基礎，計算未來保險人應給付醫院之費用，此種支付方式又稱「包裹式給付」。

2、什麼時候開始實施DRGs支付制度？如何實施？
*保險人規劃除癌症、精神病、罕病等重症外，將住院所有疾病分為967個DRG群組，考量新制度對醫院的醫療模式及行政管理等整體運作影響，將以5年的時間逐步導入新支付方式。
*保險人將自99年1月1日實施DRGs支付制度，99年期間只實施原來住院論病例計酬為主的155項DRGs，其他群組仍採現行論量計酬，逐年增加DRGs實施的範圍，等到民國103年時，就全面採用DRGs支付制度。

3、新制度(Tw-DRGs)和過去的支付方式有何不同？
*現行總額制度下之支付方式以論量計酬為主，論量計酬是依醫療服務項目實報實銷，較易誘使醫院報得越多越好，容易造成過度使用的情形。
*在新制度下若醫院因為盡力照護，有效率提供醫療服務、減少不必要手術、用藥及檢查等....醫院就可以減少醫療成本並增加收入；反之，若醫院以多提供服務多賺，或因醫療疏忽、管理不當，以致延長病患住院日數或產生不良後遺症，醫療成本相對增加，則醫院收入相對會減少，故DRGs制度之實施目的在促使醫院治療病人時，更應以病人為中心，發展臨床路徑，讓病人得到更好，更有療效的照護品質。

4、DRGs支付制度對醫院有什麼好處？對民眾有什麼好處？
*在DRGs支付制度下，醫院透過加強臨床路徑等管理機制，將醫療照護之流程標準化，讓病人住院後依照臨床路徑的建議治療病人，直到病人出院，維持一定的醫療水準。
*病人也可獲得較好的照護品質與療效，門診手術可以解決的問題門診就可以完成、減少不必要的檢查、用藥及住院日數，同時也減少院內感染的機會。

5、實施DRGs支付制度對健保有什麼好處？可以節省健保醫療支出嗎？
現行在總額支付制度，醫療給付費用總額是依照全民健康保險醫療費用協定委員會協定的結果，故在總額預算下採用DRGs支付制度，並不能減少總體的健保醫療支出，但可以給予醫療院所有誘因防止現行論量計酬醫療浪費的缺點，更可以提高醫療服務效率，讓總額下之醫療資源使用更公平合理。

納骨塔展示 3D觸控新體驗

〔記者賴筱桐╱新北報導〕新北市北海岸一帶有多座納骨塔，現在有業者在三芝打造全國首座「陰宅樣品展示空間」，採用３Ｄ立體觸控導覽，還有企業包遊覽車來觀摩，有參觀者直呼：「真是好新鮮的體驗！」
這是龍巖集團邀請日本建築師安藤忠雄及藝術家王俠軍合作，可呈現原尺寸及比例的塔位空間，利用立體觸控導覽，融合多媒體介面、數位科技與藝術美學概念，拿下德國ＩＦ設計大獎，改寫一般人對納骨塔的刻板印象。
龍巖集團公共事務部專案經理陳慶倫表示，五百坪的展演空間分為三區，品牌區有特殊雙層螢幕影音空間，創造裸視３Ｄ效果，座椅有熱感應設施，慢慢靠近，水中蓮花隨即綻放，水面也出現漣漪，像是身歷其境。
此外，白沙灣沙盤區的模型台精緻化、數位化，並採觸控式導覽，希望營造像在欣賞藝術品的感覺。
最後，第三區設計如萬花筒折紙概念的特殊播放屏幕，兩兩相對，如同王俠軍與安藤忠雄跨越時空，隔空對談。
陳慶倫說，希望提升殯葬產業層次，跳脫傳統刻板印象，藉由漂亮、寬敞、乾淨、舒適的展示區，擺脫陰森的不自在感，參觀陰宅也像是享有「逛豪宅」的頂級享受。
媒體名稱：自由時報 作者：賴筱桐 2012-03-15

每天喝含糖飲料心臟病風險大增

喝越多含糖飲料，患心臟病的風險越高。美國哈佛大學一項針對4萬2,883名男性所做的飲食習慣和健康狀況調查發現，與不喝含糖飲料的人相比，每天喝350毫升含糖飲料的人心臟病發機率提高20％。
該調查是研究人員在1986至2008年期間，每2年對調查對象進行一次問卷訪談，同時考慮吸菸、飲酒、服用維生素、家族病史、運動量、身高體重指數（BMI）等因素所得研究結果。
研究人員進一步指出，每天喝兩份含糖飲料者，罹患心臟病風險增加到42％，如果每日三餐都喝含糖飲料，患心臟病的風險達69％。
2012-03-14，現代保險健康理財電子日報

DRGs小整理

1、實施DRGs支付制度對民眾就醫權益，尤其是重症病患，是否會變成人球？健保有什麼配套措施？
#外界擔心實施DRGs支付制度，醫療院所會篩選病人，使得重症病患會成為人球，其實保險人已設計配套措施如下：
(1)部分重症疾病不納入DRGs範圍內，如癌症、精神病患、血友病、愛滋病、罕見疾病及凡是住院天數超過30天者、使用ECMO個案、腎臟移植併發症及後續住院。
(2)為免影響緊急施救之病人權益，臨床上心因性休克病患植入主動脈內氣球幫浦(IABP Intra-aortic balloon pump)之特殊材料 不在DRG支付定額內，醫院可核實申報。
(3)同次住院期間安胎及生產個案，其安胎期間可能很長，為免影響孕婦住院安胎之權益，同次住院期間之安胎費用不併入生產相關DRG定額中，第1年導入期間，此類案件得核實申報。
(4)如果實際醫療點數超過DRGs的上限臨界點，超過上限之醫療點數仍支付八成。
#保險人為保障民眾權益，避免醫療院所為減少醫療成本提前讓病患轉院或出院，對提早轉院或自動出院個案，會依其住院日數及醫院提供的醫療服務是否合理有不同的支付。
#為防止病患權益受影響，保險人將會訂立監控指標，例如：出院後再回來急診比率、出院後重覆入院比率等，以觀察病人是否被迫提早出院。同時會透過專業審查以確認醫療服務適當性、監測民眾申訴案件，視情形依特約管理辦法進行查處。
#拒收情形嚴重者，保險人會依特約管理辦法處理，視違規情況予以記點處分，滿三點可予停約處分。

2、DRGs 實施後，民眾會不會成「醫療人球」？或是疾病還沒有醫好，就被趕出院？
#一旦遇上醫院拒收，民眾可打電話0800-030-598申訴，保險人會有專人處理。
#另外，保險人審核人員會針對提早轉院，或自動出院個案，依其住院日數，及醫院提供的醫療服務是否合理，訂立監控指標，例如出院後，再回來急診比率、出院後重複入院比率等，以觀察病人是否被迫提早出院，違規情節嚴重者可以停約，並將處分結果提供醫事處做為醫院評鑑之參考。

3、己達疾病住院日標準，醫院趕人怎麼辦？
#保險人公布各DRG分組過去醫院提供服務之平均住院日數之經驗值，供醫院參考，但因同組每位病人之病情不一，住院日數必有高低，醫院仍應以個別病人需求提供服務，不應以參考之住院日數作為病人應出院之藉口，且醫院不得以該參考住院日數要求每位同類病患在病情不穩定情況下提前出院。
例如，簡單剖腹產為五天，簡單痔瘡結紮術三天，但病人如未在預期內恢復，醫院不得要求病人出院或改付差額，患者可向保險人投訴，免付費電話為0800-030-598。

龍巖 兩大業務添動能

龍巖（5530）昨（1）日表示，公司位在新北市白沙灣安樂園的「無瑕塔位空間」，獲得德國設計大獎，今年度龍巖已擬定成長目標，墓園塔位與禮儀服務兩大業務都盼年增逾兩成；法人指出，受此帶動，今年度龍巖全年業績可望再成長兩成。
龍巖表示，該公司在新北市白沙灣安樂園的「無瑕塔位空間」，其樣品展示空間是全球第一個陰宅樣品屋，請來台北市敦化北路豪宅「文華苑」的樣品屋設計師操刀，近日獲得2012年德國iF設計大獎的企業建築與公共空間傳達媒介獎。
龍巖股價昨日小跌0.3元、收95.7元，公司日前公布去年度自結每股稅前盈餘為5.02元。
「無瑕塔位空間」在龍巖位於白沙灣的「真龍殿」17樓，共有1.1萬個塔位，每個塔位定價80萬元，若以陽宅觀點來看，此案總銷超過80億元；龍巖指出，目前已售近6,000個，此案從去年底就開始陸續完工、入帳，今年會全部完工，成為龍巖業績大補丸。
龍巖表示，該公司最主要的業務就是墓園塔位的興建與銷售、生前契約的銷售與禮儀服務的履約。墓園塔位要完工與完款才能入帳，禮儀服務也要完款與履約才能認列營收，目前龍巖預收與應收的帳款，超過350億元，這些都是未實現收入。
今年度龍巖已擬定成長目標，其中，墓園塔位的完工完款數目可成長近兩成、銷售數字成長率更高，禮儀服務的履約件數目也可成長一成多、銷售目標同樣更高。
龍巖指出，今年度成長動能除來持續經營品牌與客戶關係、提昇產品力之外，去年底龍巖也完成併購案，買進福田妙國寶塔、嘉雲寶塔等，將觸角伸進中南部。
而且龍巖併購進來的都是既有的塔位，可直接貢獻業績，每年獲利約有3億元；以今年1月為例，就貢獻了3,500萬元的業績。
未來龍巖還規劃整合集團資源，從品牌、產品與銷售三方著手整合，盼可創造更大的效益。
媒體名稱：經濟日報(臺灣) 作者：黃啟菱╱台北報導 2012-03-02

新北獎勵直葬 免收3千火化費

新北市殯葬專區難產，遺體火化塞車問題嚴重，新北市民政局將仿效日本「直葬」方案，死亡後先送火化再辦告別式，除了解決停棺腐化衛生問題，也能紓解新北市立殯儀館壓力，初期將以獎勵勸導，未來不排除強制執行，新制最快今年底上路。
新北市民政局人員指出，三峽殯葬專區受到地方反彈，新北市殯儀館腹地太小，噪音、交通亂象不斷，附近民眾也要求搬遷，讓市府頗感壓力。不少民眾專挑良辰吉時，將遺體棺木停放殯儀館內，又因風俗忌諱，不願讓遺體冰存，引發衛生疑慮，造成殯儀館人員困擾。
因此，新北市將仿效日本「直葬」方案，將原本「死亡、告別式、火化、下葬」程序，改成「死亡、火化、告別式、下葬」，這就不會有遺體腐化的壓力，舉凡教會、社教館、家中等，任何場地都能舉辦告別式，空間時間不受限，莊嚴又衛生。
民政局人員表示，民眾在短時間內或許無法接受，但只要透過制度設計，就可移風易俗。例如廿多年前，火化、土葬比例是二比八，經過政府大力推廣後，如今卻相反成為八比二，足證風俗習慣是可以被改變，只要對先人景仰之心不變，程序改變並非壞事。
民政局人員強調，火化是世界各國趨勢，例如回教國家要求一天處理，日本三天，大陸甚至規定只能火化，不准土葬。因此，新北市正研擬修改自治條例，初期將以獎勵方案，民眾只要遵守「直葬」方案，將免收三千元的火化費用。
民政局人員解釋，殯葬專區遙遙無期，戰後嬰兒死亡潮又即將到來，為了紓緩殯儀館壓力，一旦推廣良好，民眾接受度越來越高，未來也不排除強制執行。全案等到市府凝聚共識後，將送交新北市議會審議，最快今年底、明年初上路。
媒體名稱：中國時報 作者：林金池 2012-03-07

腎臟病變 6成民眾不知與高血壓有關

腎臟是主管人體廢物代謝的器官，當腎功能下降，廢物無法代謝，就會危及生命。不過多數腎臟病患者一開始並不是腎臟本身有問題，而是從其他疾病慢慢發展而成。
國民健康局昨（6）日發布去（100）年針對18歲以上國人對三高（高血壓、糖尿病及高血脂）與腎臟病關係的認知調查，結果發現超過6成民眾不知道高血壓控制不良會引起腎臟病，此外，也有3成民眾不知道血糖控制不當也會增加腎臟病發生的風險。
腎臟是由許多腎絲球與腎元所組成，含豐富的微血管，如果血壓、血糖或血脂控制不好，會造成血管壁傷害及病變。
國健局電話訪問1萬6,985名18歲以上成人，結果顯示，有7成民眾知道血糖沒有控制好容易引起腎臟病，其中糖尿病患者答對率高達8成3。但是對於血壓控制不好會引起腎臟病，民眾瞭解的比例則不到4成。
國健局提供成人肌酸酐與蛋白尿篩檢項目，去年8月另新增腎絲球過濾率（eGFR）的計算。醫師提醒，三高族群，最好每半年就檢查一次尿蛋白及肌酸酐，一旦指數超標就須注意。
【2012-03-07，現代保險健康理財電子日報】

逾8成躁鬱症病患一生超過4次發病期

情緒起伏已經持續一段時間，而且影響日常生活功能、工作或學業？小心可能是得了躁鬱症。台北市立聯合醫院松德院區藥劑科總藥師梁蕙文表示，躁鬱症是指曾出現情緒過度高昂、急躁的躁症，大部份患者也會在某一時間出現情緒過度低落、鬱悶的憂鬱症，所以躁鬱症又稱雙極型疾患，病患會週期性呈現躁症或憂鬱症。
梁蕙文說，一般躁期第一次發病平均年齡為21歲，超過80％躁鬱症病人，一生有超過4次發病期，但每次發病期間，情緒是穩定正常的。
治療躁鬱症以情緒穩定劑為主，梁蕙文指出，情緒穩定劑包括鋰鹽與抗痙攣藥物，例如Valproic acid（帝拔顛）、Carbamazepine（卡巴馬平）等。服用鋰鹽可能的副作用有顫抖、多尿、腹瀉、嗜睡、疲勞、口渴、注意力與記憶力變差，少數病患腎臟功能會受到影響，至於服用Valproic acid、Carbamazepine則要多留意皮膚方面的副作用。
梁蕙文提醒，改變生活型態、飲食習慣及參與相關心理復健活動，都可以避免躁鬱症再發，建議日常生活規律攝取胺基酸及富含蛋白質的食物，適量補充維他命、礦物質，且每週至少3次的有氧運動，還有避免睡前喝酒或咖啡，以及學習放鬆治療、壓力降低技巧、按摩、瑜珈等。
【2012-03-02，現代保險健康理財電子日報】

醫療+住宅未來新趨勢

國內人口老化問題嚴重，民間業者看好銀髮族商機，加速投入開發銀髮住宅，甚至有陰宅業者準備在台北市興建頂級銀髮住宅，爭食這塊銀髮商機大餅。
遠雄集團近年到日本、韓國考察數位住宅，引進社區遠距監控照護、通用設備，為未來銀髮住宅推案預作準備。此外，遠雄今年將在苗栗後龍興建大型醫療園區，結合銀髮住宅與醫療設施。
殯葬企業龍巖集團與佳醫集團合作成立佳醫護理之家，今年也要把台北市南港車站對面、一千七百多坪的土地，打造成頂級銀髮住宅，鎖定高端客戶。
龍巖表示，台灣老年化趨勢明顯，相關商機無窮，因此規劃向上整合，進軍銀髮住宅與長期照護產業，將可與龍巖過去在塔位、生前契約和禮儀服務等產品「垂直整合」，發揮更大綜效。
而殯葬業與保險業關係密切，生前契約概念與保險類似，為了整合生前與身後的一條龍式服務，龍巖也與富邦集團合作，業務人員互相代理銷售生前契約與保單。
目前國內已有不少銀髮族住進銀髮住宅，較具規模的有潤泰集團的潤福生活新象、台塑集團的林口長庚養生文化村。
至於收費方式，業者說，十四坪的單人房每月最低一萬八千元，雙人房每月最低二萬三千元，住宿費涵蓋「健康照護、緊急救護、公共設施維護、社團活動」等費用，水電費、膳食費另計。
潤福總經理侯凱淋說，有些老年人身體硬朗，不喜歡被束縛，選擇住在都市生活機能較強之地；但有些老年人在子女離家後，希望能被妥善照顧，選擇有護理醫療照護，及因應老年人全方位軟硬體設施的銀髮專用住宅。
媒體名稱：聯合報 作者：何醒邦 孫中英╱台北報導 2012-02-29

身障者買保險業者將不得直接拒保

身障者買保險，業者將不得無故拒保！金管會昨（23）日預告保險業招攬及核保理賠辦法修正草案，擬規範未來保險業者在核保時必須依照個案評估風險，不得僅因身心障礙身分而拒保。
金管會官員指出，目前全國約有109萬名身心障礙者，其中部分僅輕微肢體障礙，卻因領有身心障礙手冊而被保險公司拒於門外或直接加費承保，故希望業者未來能針對個案分別核保。
壽險業者表示，業界通常不會因為客戶領有身心障礙者手冊而直接拒保，仍然會依照客戶投保險種以及該險種的危險估算條件來決定核保結果，以輕度語言障礙者為例，由於危險程度不高，因此投保壽險或傷害險皆有極大機會以標準體承保，但是植物人、先天重大疾病者等中重度身心障礙者本身就具較高風險，無法通過核保的機率也較高。
針對加強身心障礙者的保險保障，有業者建議，主管機關不妨建立專為身心障礙者設計的社會保險制度，才能從根本解決問題。
2012-02-24，現代保險健康理財電子日報

誆收「解剖費」 葬儀社坑死人錢

死因不明、須由檢察官相驗的屍體，解剖相關費用都由政府負擔。但彰化市卻有一家葬儀社涉嫌向喪家收取1萬2千元的「解剖縫合費」，大賺非法「死人錢」。
由於檢察官與法醫在殯儀館勘驗屍體時，發現解剖室外有多名不明黑衣男子徘徊，並向喪家收費，經檢察官詢問家屬後，竟發現是葬儀社人員向家屬假立名目收取「解剖縫合費」，還說是要給「解剖的工作人員」，令檢方震怒。
葬儀同業公會表示，有時大體有許多部分需清潔、縫合，可向喪家酌收費用，但不應以「解剖費」或「縫合費」的名目，否則易引起誤解；且若是解剖後的屍體清理或處理工作，目前行情約是兩名工作人員4至5千元，民眾若有疑慮，可向消保會、殯葬管理所詢問。
媒體名稱：爽報 2012-02-21

妥善規劃＋回饋 誠意化解反彈

生老病死雖是人生的必經階段，但死亡、納骨塔的話題仍讓多數人感到避諱，幾乎沒有人可以接受「住家附近是納骨塔」，公館鄉北河村民的反對意見不難理解，也應獲得尊重；隨著時代變遷、喪葬條例修改，火葬已是趨勢，對納骨塔的需求也與日俱增，這項嚴肅的話題值得行政部門及全民省思。
不容迴避，死亡是每個人的必經之路，雖然植葬、樹葬、海葬等先進的觀念漸被提倡，但納骨塔確實有需求性，縣內各地雖然已有多處納骨塔，縣府也推動「福祿壽殯葬園區」，但因「塔位」幾乎沒有轉換率，依實務面而言，目前既有的「塔位」總有用完的一天。
「塔位」未來不夠用，增建納骨塔又碰壁，這不是政府一方必須克服，而是普羅大眾都應面對的嚴肅話題。大家不妨思考在既有的納骨塔「擴建」的可行性，「原址擴建」面臨的反對、抗爭，可能比另外找地、新建要少一些；此外，「總量控管」的觀念應該建立，隨著出生率降低，有無必要「普及到各鄉鎮市都設納骨塔」，也有待商確。
當然，從優回饋更不能少，但回饋不能讓附近居民有「賺死人的錢」的不良感受，應從改善公共設施、生活水平著手。
以竹南鎮立納骨塔「普覺堂」為例，籌建之初也受到居民反彈，擔心影響發展、地價下跌，但在竹南鎮公所妥善規劃及誠意溝通，普覺堂周邊花木扶疏、有如公園，不但擺脫陰森的刻板印象，地價不跌反漲，並獲得公共造產績效全國第一名，平均每年為鎮庫增收四千多萬元，讓鄰近鄉鎮市羨慕不已。
將心比心，公館鄉北河村民的反對有理，但納骨塔不比火葬場，對周邊環境的影響比較小，只要行政單位妥善規劃並做好溝通、回饋，事在人為。
媒體名稱：自由時報 作者：彭健禮 2012-02-21

北市聯合海葬 即起受理報名

北市九年前推動海葬，申請人數逐年增加，去年有近兩百名往生者海葬，殯葬處發現家屬選擇幫往生者海葬，通常是往生者個人意願，年紀普遍較輕，約為四十歲族群。今年聯合海葬預計五月中旬出海，即日起至四月卅日受理報名。
北市於九十二年首度推出海葬，新北市、桃園縣也陸續加入，三縣市聯合海葬，海葬人數逐年增加，以北市為例，九十八年有一百一十人，九十九年為一百四十九人，去年為一百九十三人。
殯葬處副處長楊薏霖透露，選擇海葬的家屬大都是基於往生者意願，曾有位日本人特地帶著母親的骨灰來台灣參加聯合海葬，原來是他的母親小時曾住在台灣，對台灣土地難以忘懷，特別要求死後可葬在台灣海峽。
楊薏霖說，海葬不僅環保，也可省下靈骨塔位、骨灰罐的花費；海葬需於防波堤外六千公尺的外海，經火化的骨灰再研磨後，以「環保綿紙袋」盛裝，置放在裝好五色石的安息盒，工作人員引領家屬到甲板，由家屬為亡者祝福後，再將安息盒伴隨鮮花拋向海面，眾人默禱下，目送骨灰沉入海底，有意參與者可向三縣市殯葬處或殯儀館報名。
媒體名稱：自由時報 作者：林相美 2012-02-17

門住診件數續增 健保支出沈重

根據健保局最新統計，去（100）年1∼11月健保門診、住院件數分別較99年同期增加4.2％、2.3％，醫療費用也分別增加6.4％、3.5％，顯示健保給付負擔正不斷加重。
統計顯示，去年1∼11月門診件數為3億4,308.3萬件（不含藥局），較99年同期增加4.2％，門診申請醫療費用為3,256億1,200萬元，與99年同期相比增加6.4％，平均每件門診花費949元；以去年11月底人口數交叉分析，平均每人看診14.8次，換句話說，國人平均一個月到門診報到一次以上！
在住院方面，申請件數為300.4萬件，較99年同期增加2.3％，等於每天有近9千人次住院！而住院申請費用總計1,552.49億元，與99年同期相比增加3.5％，平均每件住院花費5萬1,680元。
2012-02-10，現代保險健康理財電子日報

跨國合作 提高建築深度

中部建築水準日益提升，各大建築師事務所也不斷求新求變，甚至尋求跨國合作，無形中也拉抬國際視野。
以戴育澤建築師事務所為例，除了早期和新加坡KERRY HILL事務所合作規畫日月潭涵碧樓大飯店外，又與日本建築大師原廣司合作「惠友遠見」新竹高鐵特區辦公大樓，另外還與美國SWA集團合作寧波公園案等；近年內更與日本建築大師安藤忠雄合作龍巖墓園、捷年澳底教堂案和北投寺廟，在國際合作案中奠定核心專長。
建築師戴育澤認為，和建築大師合作，就感性層面而言，能和學生時代書本上的偶像面對面討論規畫案，相當與有榮焉，也更加堅定建築使命感。就專業層面而言，大師們全面評論建築，包括結構、材料、設備、生產等多角度切入建築，更擴大團隊視野，獲益良多。
有了多次國際合作的經驗，當2007年龍巖墓園案，建築大師安籐忠雄徵求在地建築師時，戴育澤建築師事務所即脫穎而出，也提高團隊的信心。戴育澤說，這是全世界最大的墓園，占地面積廣達26公頃，建築本體僅81公尺×81公尺，其餘都是綠化，墓園旁一大片櫻花林，寧靜又幽雅，更增添肅穆氣氛。
近來備受各界爭議的台灣塔個案，戴育澤建築師事務所也和英國PETER COOK進行國際合作，儘管最後TREE ANGEL作品只得到佳作，但是雙方面合作愉快，成為日後合作的契機。
戴育澤說，國際合作不但讓團隊能多元化學習，且增加自信，無形中可提升台灣建築水準。現階段新加坡建築師事務所可以廣泛的取得世界各國訂單，他相信只要國人積極提高核心專長，也能走出一條不一樣的建築路，揚名國際。
媒體名稱：中國時報 作者：黃繡鳳 2012-02-11

慢性腎病盛行 察覺率低

慢性腎臟病（Chronic renal disease,CKD）盛行是近年來備受關注的議題之一，但醫師指出，慢性腎臟病的早期症狀容易被忽略，或伴隨其他疾病不易被發現，因而延遲治療或服用腎毒性藥物加速病情惡化。
國內學者推估，台灣罹患腎臟病的人口比率高達12％，大約為200多萬人，但是被診斷告知罹患慢性腎臟病的卻只有3.5％，也就是每25個病患只有一人察覺病情。
臺北市立聯合醫院仁愛院區藥劑科藥師趙瑩指出，腎臟病早期症狀容易被忽略，如多尿、頻尿、水腫、疲倦及下背痛等，或因伴隨心血管疾病、骨病變或糖尿病等疾病而不被認為腎功能出問題，甚至使用腎毒性藥物，加速病程惡化。
趙瑩表示，腎功能主要依腎絲球過濾率(GFR, Glomerular Filtration Rate)判定，共分為五階段，當達第三階段標準（GFR小於60ml/min/1.73m2）三個月以上，或腎臟損傷超過三個月以上並同時發現病理異常、腎功能標記異常即定義為慢性腎臟病。
趙瑩建議，40歲以前至少每3年接受一次腎臟檢查，40歲以後每年一次，尤其65歲以上老年人、三高患者、長期服用藥物或用藥不當、代謝症候群患者、有腎臟病家族史、蛋白尿、痛風、抽菸及C型肝炎等等高危險群更應每3個月檢查一次，及早發現並妥善控制，可阻緩病程發展、避免進入洗腎階段。
【2012-02-06，現代保險健康理財電子日報】

服用降膽固醇藥每年需驗血糖

美國研究報告指出，停經婦女服用降膽固醇藥物斯達汀（Statin），將會導致罹患第二型糖尿病風險增加，研究結果已發表在內科醫學檔案（Archives of Internal Medicine）。
不過，台北慈濟醫院新陳代謝暨內分泌科主任郭熙文今（3）日指出，美國這份研究報告還未成為醫學定論，正在服用降膽固醇藥物的停經婦女不應自行停藥。
郭熙文表示，為了追蹤服用降膽固醇藥物的狀況，醫師都會定期安排抽血檢查，以目前各醫院常開立的ATORVASTATIN（立普妥）、ROSUVASTATIN（冠脂妥）為例，患者服藥每3∼6個月就會檢查一次血液膽固醇數值，也會每年驗血糖值。
郭熙文說，需要長期服用降膽固醇藥物的患者，飲食習慣大多已定型難以改變，定期追蹤檢查是不能缺少的健康管理方式。
【2012-02-03，現代保險健康理財電子日報】

2月起 健保住院自負額調高

國人平均所得提高，健保自負額將同步調漲。衛生署日前預告全民健保自負額調漲草案，今（101）年2月起，民眾因同一疾病每次住院部分負擔上限，由2萬8,000元調整為3萬1,000元，全年住院部分負擔上限則由4萬7,000元調整為5萬2,000元。
依據健保法規定，民眾每次住院的最高自負額為每人平均國民所得6％，全年最高為國民所得10％。健保局每年依照主計處公布國民所得，調整住院部分負擔，今年2月起，同一疾病每次住院部分負擔上限調高為3萬1,000元，全年住院部分負擔上限調高為5萬2,000元，分別較100年增加3,000元及5,000元。
健保局表示，住院部分負擔上限的適用範圍，包括急性病房住院30天以下或慢性病房住院180天以下應自行負擔的醫療費用，不包含健保不予給付的項目。若民眾在2月2日以前就已住院，則當次自負額上限仍維持2萬8,000元。
2012-01-30，現代保險健康理財電子日報

居家化療納健保商業醫療險功能待檢討

醫療科技發展日新月異，原本需要住院治療的疾病，只要醫師判斷患者病情可在居家施打藥品，將可減少住院的不便，顯示為因應住院醫療所購買的商業醫療險，有必要重新檢視。
健保局醫審及藥材組科長蔡文全今（31）日指出，以往臨床需要使用5-fluouracil（簡稱5-FU）作為化學治療的病人，例如大腸癌、胃癌、頭頸癌、食道癌等病人，必須住院1∼2日，現在只要醫師判斷可透過居家化療輸液，患者就可在醫院由醫生裝上輸液器及化療藥品後回家，輸注完成約24小時再返回醫院拔除。不過如果醫師認為患者對5-FU有嚴重副作用，仍以住院較適宜。
蔡文全說，繼86年6月1日5-FU納健保給付後，99年7月1日攜帶式輸液器也已納入健保給付範圍，民眾可節省1,500元的自費支出，截至去（100）年10月受惠人次約有2萬5,000人次。
【2012-01-31，現代保險健康理財電子日報】

火化設施飽和 殯葬專區無解 3年後 新北恐見遺體街頭排班

新北市立殯儀館將飽和，市府原擬開放民間業者，在三峽、五股設置殯葬專區，卻因地方反對僵持不下；如今，連市立殯儀館旁民眾也要求市府盡快遷移，一旦火化設施飽和，只能暫放館外街道，屆時恐將上演「遺體滿街跑」的恐怖場景。
新北市府人員表示，民間業者向市府申請設置殯葬專區，基於供需問題，市府並不反對，但業者必須取得地方同意，消息傳出後，有民代發起抗議，也有反對民眾灌爆市府信箱，目前兩處進度陷入停擺。
新北市人員說，戰後嬰兒潮的死亡高峰期，將落在民國一一○年左右，未來十年新北市殯儀館容納數，每年將以一成比例增長，以目前八成火化量計算，三年左右就會爆滿，就算東排西擠，最晚五年後也將面臨這問題，殯葬專區問題刻不容緩。
不僅市府關心，市議員周勝考最近也接獲民眾反彈，指稱板橋新海路周邊，殯葬業者噪音問題困擾周邊民眾，假日遺體滿街拖著跑，周邊民眾忍無可忍。
市府人員強調，新北市殯儀館容納量八成，台北市殯儀館目前容納量九成，兩者火化設施接近飽和，未來北北基桃，勢必以新北市為主要區域，設置殯葬專區刻不容緩。如果仍不作為，未來長江路、新海路周邊，恐將上演路邊遺體等待告別式，在路邊排班的「恐怖」景象。
但殯葬專區這類鄰避設施，自然引起民眾反彈，市府只能期盼民間業者，盡速與地方取得溝通，一旦溝通無效，只能要求民眾改變殯葬方式，盡量不辦告別式，或不要看黃道吉日等方式，藉此減少飽和衝擊。
媒體名稱：中國時報 作者：林金池 2012-02-08

因應高齡化 二殯改建推環保葬

每到「旺日」，台北市第一、第二殯儀館禮廳和火化爐場次常排得「滿滿滿」，也曾有民眾抱怨登記不到場地，讓人質疑殯葬設施「不夠用」。殯葬處長吳坤宏表示，隨著社會高齡化趨勢，北市未來的確會有殯葬設施不足的問題。殯葬處將推廣環保殯葬方式，並進行二殯改建工程做為因應。
第一、二殯儀館共廿間禮廳，二殯則有十四座火化爐供民眾使用。每到民俗旺日，總出現禮廳不夠用、火化大排長龍情況。吳坤宏說，若民眾能不在意旺、淡日問題，依北市每年約一萬五千位往生者來看，殯葬設施尚可負荷。
但隨著高齡化社會來臨，死亡人數必定逐年攀升，連帶將出現殯葬設施不夠用的情況。雖北市火化率已達九八％，但火化後要放置骨灰罈，仍需考量靈骨樓的設置空間。為此，吳坤宏表示，殯葬處未來將推廣樹葬、海葬和花葬等環保葬法，今年將在陽明山增設花葬區，也會考慮增加海葬次數，希望藉提升環保葬法品質，吸引民眾採用。
另外，殯葬處也預計於今年六月做二殯的改建工程，將興建四層樓高建築，禮廳數將可增加卅三間，以紓緩場地不夠用的情況。北市府更在去年十二月通過「台北市市立殯葬設施及服務收費標準」，包括遺體寄存、著裝、化妝費等，都有「非設籍本市者二倍收費」的規定。吳坤宏說，其他縣市也有相同規定，用意都是希望民眾能就近處理喪葬事宜。
媒體名稱：中國時報 作者：陳芃 2012-02-08

台灣之美 改革殯葬留淨土

春節期間，偕妻做環島之旅，台灣風光之美，讓我更疼惜我所生長的地方。但也發現了讓我為後代子孫掉淚的痛，就是台灣的殯葬問題。
先人多採土葬而且葬在「風水」好的地方，所謂「好風水」就是「山明水秀，向陽順風」，多數依山傍海（水）的風景區周邊，就有墓地。在北二高行車，每隔不久必有大小墳場。過去濫葬嚴重，墓地缺乏規畫，陰界景觀對陽界整體環境是一種不協調，甚至影響後代子孫的生活品質及財產價值，何時才能還給後代子孫青山綠水呢？
時代改變了，國人由土葬改變為火葬是殯葬觀念的第一次變革；近卅年，人們已普遍接受火葬的觀念。台北市已近百分之九十八的市民身後選擇火葬，卻導致新北市風景壯麗的山頂，壯觀靈骨塔及土葬墳墓大量增建，只不過卅年的時間，已出現許多靈骨塔成為滿載的「死塔」（已無法遷進遷出）。
再過三年台灣將進入四十年的高齡化社會高原期，未來六十年台灣社會需要三百至五百座以上的靈骨塔；屆時，台灣將是世界上靈骨塔密度最高的「靈骨塔島」。
為後代子孫多留淨土，現代的台灣人必須進入殯葬觀念的第二次變革。樹葬與花灑葬是一種環保葬、潔葬及節葬，因應台灣進入高齡化社會的高原期，樹葬與花灑葬急待宣導。火葬後，將骨灰放置在一個隨時間可被分解的環保容器中，或直接灑在供殯葬的花園中，埋葬在風光明媚綠草如茵的樹葬或花灑區。從此，了無罣礙，歸於塵土歸於自然，多麼灑脫啊！這是最環保、最節約的處理身後事的方法。
我們這些「日後的先人」應省思，不要出難題給後代子孫。讓我們推廣樹葬及花灑葬的觀念。
媒體名稱：聯合報 作者：許淵國╱大學副教授 2012-02-06