二代健保上路 引爆定存「拆單潮」

二代健保明年元月上路，依規定，單筆利息收入逾2,000元，銀行就須「就源扣繳」利息所得2%的健保費。銀行主管昨天表示，這項政策已引爆銀行定存族「拆單潮」。
銀行主管指出，以目前1年銀行定存利率1.38%計算，民眾只要存14.5萬元定存，1年利息收入即逾2,000元，領利息時馬上被扣40元健保費。
銀行業者解釋，依「全民健康保險扣取及繳納補充保險費辦法」草案規定，凡每筆存款利息收入超過2,000元，即須由銀行代為健保局扣繳2%的補充保費。
除存款利息收入外，銀行業者說，包括股利所得、國內基金配息等等，每筆配息只要超過2,000元，銀行統統都須幫健保局代扣2%健保費。
銀行主管舉例，即使是定存金額僅14.5萬元的「小資」族群，或是只買1,000股、每股配息超過2元的上市櫃公司股票投資人，必須多負擔2%的健保費。
銀行業者表示，因二代健保費明年初就要上路，現在存定存的人，如果沒有做好規劃，明年定存到期時馬上就被扣2%健保費，近來不少定存大戶開始「拆單潮」。
銀行業者指出，定存大戶規避二代健保費的方式可分為「拆單」及「存本取息」兩大類，金額大者則須「兩者並行」。
銀行業者說，所謂「拆單」，是把整筆定存拆開來存，舉例來說，存款戶把100萬元定存拆成7筆，每筆定存為14萬2,857元，以利率1.38%計算，1年下來每筆利息收入是1,971元，正好低於2,000元扣繳門檻，每筆可「省」40元健保費。
至於「存本取息」，是將利息改採每月領取方式，降低一次領取利息的金額。
舉例來說，以定存100萬元、利息1.38%計算，若是用「整存整付」，1年利息收入13,800元，一次領取利息將被扣約276元健保費。如果改採「存本取息」方式，即把13,800元的利息分成12個月、每月領1,150元的方式，藉此規避2,000元門檻，就不會被扣2%健保費。
至於金額較大的定存族則是拆單、存本取息兩者兼做。
至於基金配息，則分海外基金和境內基金不同。銀行業者指出，投資人若投資海外基金或在國內募集投資到海外的「海外基金」，因配息屬於海外所得，不納入二代健保補充保費就源扣繳範圍，等於「變相減稅」。
但是，投資人若投資國內基金甚至台灣50等ETF，由於配息來自國內，每筆配息只要超過2,000元，都會被扣2%健保費。