小張去年九月買了一張分紅保單，聽說五月份是分紅旺季，所以小張滿心期待今年五月份就可吃紅。沒想到都已經到了五月底了，還沒分到紅，讓小張大失所望。
壽險業者表示，其實消費者在買分紅保單時，應該要有「分紅是不保證的」基本觀念。
基本上有二種情況是分不到紅的，一是未滿開始分紅年度、一是保險公司無紅可分。
富邦人壽經理洪瑞霙指出，保單型態不同，分紅起始年度就會不同。通常分紅保單依「商品型態」來說，可分為養老型、終身保障型、終身還本型，依「繳費別」則分為躉繳及分期繳。
不同商品因有不同的保費費用結構，參與分紅保單的分紅起始時間也會有所差異。
洪瑞霙表示，通常「分期繳」的分紅保單，因為第一年度因費差損因素，通常要等到第二保單周年度開始，才可以參與分紅。
而躉繳型的分紅保單在第一保單周年度客戶就可以參與保險公司的紅利分享。
另外，一個分不到紅的原因就是跟保險公司的投資績效有關了。
壽險業者指出，保單分紅的主要來源包含死差、利差、費差三個項目，若分紅保單的實際死亡率低於預期就會產生「死差益」，必須歸還給保戶。
而「利差益」是壽險公司將收取的分紅保單保費拿去投資運用，若實際投資收益高於保單時的預定利率，就會產生「利差益」；至於「費差益」方面，是指保險公司承攬保單所產生的業務費用，若實際發生費用比預期低，就會產生費差益。
影響保戶可領到的紅利多寡主要取決保險公司的實際投資收益的好壞，舉例來說，富邦人壽去年投資整體表現優異，每股盈餘達四．七五元，今年紅利分配就會反應出去年度的投資績效，實際分紅超出預估值。
壽險業者提醒，消費者應該選擇財務穩健的保險公司，分到紅的機率較大。
不過，消費者也應該預先建立起分紅保單不一定分到紅的正確觀念，才不會有太大的失落感。
【2007/05/28 工商時報】
2007年11月8日 星期四
投資型保單 徹件零風險
保戶購買投資型保單且繳了錢，保險公司也把這筆錢拿去投資，後來保戶決定「撤銷 契約」不買了，到底投資帳戶盈虧要算誰的？
金管會最近發函給各保險公司，明訂由 保險公司「埋單」，必須退回保戶所繳總保費。保險法規定，保戶投保並拿到保單之後，可以有十天的審閱期，在這段期間內如果撤 銷契約，保險公司必須無息退回保戶所繳的保費。
這幾年投資型保單賣的相當好，大多數保戶購買投資型保單都希望有好的報酬率，因 此也很在意投資時點。有些保險公司提供給兩個投資時點給保戶選擇，一種是投保後 的隔天開始投資，另一種是審閱期過後才開始投資。 國、內外股市屢創新高，很多保戶都希望「先買先贏」，選擇在投保後立刻投資。不 過，有保戶審閱期間考慮半天，又決定撤銷契約，但投資帳戶裡已經有盈虧。 保險業者的做法，就是直接退回投資帳戶裡的錢，也就是由保戶自負這段期間的盈 虧。保戶明明決定不要買這張保單，保險公司卻要保戶自負盈虧，這讓保戶很不爽， 因此出現爭議。
據了解，金管會日前發函給各保險公司，要求在5月底以前調整投資型保單保單條款，若保單允許客戶在審閱期結束之前就開始投資，萬一客戶撤銷契約，保險公司要自負盈虧，退回客戶所繳總保費。
業者無奈的說，如果投資型保單在這段期間賺錢，一切都沒事，但萬一虧錢，就沒完沒了，客戶也不想認這筆帳。 一般而言，保戶投保並繳交保費之後，保險公司還要核保、出單，保戶拿到保單的時 候，審閱期才開始計算，等到十天的審閱期結束，投資型保單開始投資，距離保戶繳 交保費的時間，可能有15天、20天，可能早已過了保戶認為的最佳投資時點。
據了解，在金管會發函要求之後，大多數保險公司決定，所有投資型保單的投資，都從審閱期結束後才開始投資，避免有保戶又「後悔」。
【2007/05/24 經濟日報】
金管會最近發函給各保險公司，明訂由 保險公司「埋單」，必須退回保戶所繳總保費。保險法規定，保戶投保並拿到保單之後，可以有十天的審閱期，在這段期間內如果撤 銷契約，保險公司必須無息退回保戶所繳的保費。
這幾年投資型保單賣的相當好，大多數保戶購買投資型保單都希望有好的報酬率，因 此也很在意投資時點。有些保險公司提供給兩個投資時點給保戶選擇，一種是投保後 的隔天開始投資，另一種是審閱期過後才開始投資。 國、內外股市屢創新高，很多保戶都希望「先買先贏」，選擇在投保後立刻投資。不 過，有保戶審閱期間考慮半天，又決定撤銷契約，但投資帳戶裡已經有盈虧。 保險業者的做法，就是直接退回投資帳戶裡的錢，也就是由保戶自負這段期間的盈 虧。保戶明明決定不要買這張保單，保險公司卻要保戶自負盈虧，這讓保戶很不爽， 因此出現爭議。
據了解，金管會日前發函給各保險公司，要求在5月底以前調整投資型保單保單條款，若保單允許客戶在審閱期結束之前就開始投資，萬一客戶撤銷契約，保險公司要自負盈虧，退回客戶所繳總保費。
業者無奈的說，如果投資型保單在這段期間賺錢，一切都沒事，但萬一虧錢，就沒完沒了，客戶也不想認這筆帳。 一般而言，保戶投保並繳交保費之後，保險公司還要核保、出單，保戶拿到保單的時 候，審閱期才開始計算，等到十天的審閱期結束，投資型保單開始投資，距離保戶繳 交保費的時間，可能有15天、20天，可能早已過了保戶認為的最佳投資時點。
據了解，在金管會發函要求之後，大多數保險公司決定，所有投資型保單的投資，都從審閱期結束後才開始投資，避免有保戶又「後悔」。
【2007/05/24 經濟日報】
車禍理賠 醫療單副本也行
任職貿易公司的王小姐，騎上剛買的新機車，但因陰雨綿綿，天雨路滑，前方車輛又緊急煞車，她來不及閃避，連人帶車摔了出去。這時候，誰可以幫王小姐申請保險金、保險理賠流程又該注意些什麼事。
這場車禍讓王小姐右腿脛骨及腓骨斷裂，必須住院接受手術治療。住院期間，她除心想為何如此時運不濟，突然想起數月前在壽險公司服務的好友張小姐，才幫她設計了一張內含意外醫療險及住院醫療險的保單，王小姐想到醫療費有著落，心裡頓時舒坦不少。但王小姐同時也很困擾，如果要申請理賠，應該檢附何種文件並提出申請呢。
壽險業者表示，以王小姐為例，只要在出院時，向醫院申請診斷書正本一分，並檢附醫療費用收據正本及填寫申請理賠專用的保險金申請書，即可向保險公司提出申請。
中國人壽理賠部協理呂廣盛提醒民眾，依據金管會保險局95年頒布實施的新制「傷害保險單示範條款」，副本收據也可以申請理賠給付：只要投保日在95年10月1日以後，且於要保書中已通知曾投保其他商業實支實付型醫療保險者，即可以副本收據申請理賠給付。
至於如何申請，王小姐除可向原業務人員聯繫（即例子中的張小姐），在備齊相關文件後，委託張小姐代為向保險公司申請理賠；也可撥打保險公司客服中心免付費專線，會即刻有專人解說及指導如何申請理賠。
此外，中國人壽也建議保戶，可以善用各保險公司網站所提供的各項理賠相關訊息。以中壽為例，目前公司網站除了提供理賠程序說明及申請書網路下載功能，也提供線上進度查詢功能，讓保戶可以隨時從網路上掌握目前的理賠進度，更能保障自己的權益。
【2007-05-22/經濟日報/B2版/保險人生】
這場車禍讓王小姐右腿脛骨及腓骨斷裂，必須住院接受手術治療。住院期間，她除心想為何如此時運不濟，突然想起數月前在壽險公司服務的好友張小姐，才幫她設計了一張內含意外醫療險及住院醫療險的保單，王小姐想到醫療費有著落，心裡頓時舒坦不少。但王小姐同時也很困擾，如果要申請理賠，應該檢附何種文件並提出申請呢。
壽險業者表示，以王小姐為例，只要在出院時，向醫院申請診斷書正本一分，並檢附醫療費用收據正本及填寫申請理賠專用的保險金申請書，即可向保險公司提出申請。
中國人壽理賠部協理呂廣盛提醒民眾，依據金管會保險局95年頒布實施的新制「傷害保險單示範條款」，副本收據也可以申請理賠給付：只要投保日在95年10月1日以後，且於要保書中已通知曾投保其他商業實支實付型醫療保險者，即可以副本收據申請理賠給付。
至於如何申請，王小姐除可向原業務人員聯繫（即例子中的張小姐），在備齊相關文件後，委託張小姐代為向保險公司申請理賠；也可撥打保險公司客服中心免付費專線，會即刻有專人解說及指導如何申請理賠。
此外，中國人壽也建議保戶，可以善用各保險公司網站所提供的各項理賠相關訊息。以中壽為例，目前公司網站除了提供理賠程序說明及申請書網路下載功能，也提供線上進度查詢功能，讓保戶可以隨時從網路上掌握目前的理賠進度，更能保障自己的權益。
【2007-05-22/經濟日報/B2版/保險人生】
失業族健保 依附眷屬較省
上班族在原健保投保資格未喪失時，如果到一家新的公司工作，新公司可以依健保法施行細則第27條的規定，在三個月內暫時不必替員工投保健保，以節省健保費。
健保法施行細則第27條規定，保險對象原有的投保資格沒有喪失，其從事短期性工作未逾三個月者，得以原投保資格繼續投保。
舉例來說，如果王太太原本依附於王先生投保健保，其原有的投保資格就是王先生的眷屬，由於健保的規定是不論同一月份加保退保合計有多少次，都收一個月的健保費，如果王太太後來到A公司上班，但健保仍停留在以王先生的眷屬投保，A公司就可以依健保法施行細則第27條的規定，在三個月內暫時不必為王太太投保健保。
此外，健保不像勞、農保是在職保險，會有中斷工作不能投保的情況，健保是一種資格保險，只要有健保法第10條的積極要件，沒有第11條的消極要件，如服刑、失蹤六個月等，都是健保的保障對象。
所以在處理像上述的加保、退保時，在健保上可能會有退保後不能馬上投保的情況，加上許多上班族若是離職換工作，也都會有中斷投保的期間，這段期間也有節省保費的空間。
如王太太在5月25日離職退保，等到9月才找到新工作，這段中斷退保的期間，王太太雖然沒有健保，但仍有健保資格，只是沒有繼續繳費，依衛生署的解釋，這時要以地區人口的身分補繳健保費，一個月需補繳604元。
但在中斷退保的這段期間，如果王太太同時又是家庭主婦的身分，而王先生的健保保費又比604元便宜，王太太就不必以地區人口的身分補繳健保費，可經過舉證和申復的程序，選擇以保費較便宜的方式，即依附於王先生，以眷屬的身分投保健保。如果王先生的健保月投保金額為3萬6,300元，每月的健保費要繳495元，王太太也跟著以495元投保，所繳的保費就比原來的604元少了109元。
健保法施行細則第27條規定，保險對象原有的投保資格沒有喪失，其從事短期性工作未逾三個月者，得以原投保資格繼續投保。
舉例來說，如果王太太原本依附於王先生投保健保，其原有的投保資格就是王先生的眷屬，由於健保的規定是不論同一月份加保退保合計有多少次，都收一個月的健保費，如果王太太後來到A公司上班，但健保仍停留在以王先生的眷屬投保，A公司就可以依健保法施行細則第27條的規定，在三個月內暫時不必為王太太投保健保。
此外，健保不像勞、農保是在職保險，會有中斷工作不能投保的情況，健保是一種資格保險，只要有健保法第10條的積極要件，沒有第11條的消極要件，如服刑、失蹤六個月等，都是健保的保障對象。
所以在處理像上述的加保、退保時，在健保上可能會有退保後不能馬上投保的情況，加上許多上班族若是離職換工作，也都會有中斷投保的期間，這段期間也有節省保費的空間。
如王太太在5月25日離職退保，等到9月才找到新工作，這段中斷退保的期間，王太太雖然沒有健保，但仍有健保資格，只是沒有繼續繳費，依衛生署的解釋，這時要以地區人口的身分補繳健保費，一個月需補繳604元。
但在中斷退保的這段期間，如果王太太同時又是家庭主婦的身分，而王先生的健保保費又比604元便宜，王太太就不必以地區人口的身分補繳健保費，可經過舉證和申復的程序，選擇以保費較便宜的方式，即依附於王先生，以眷屬的身分投保健保。如果王先生的健保月投保金額為3萬6,300元，每月的健保費要繳495元，王太太也跟著以495元投保，所繳的保費就比原來的604元少了109元。
2007年11月2日 星期五
壽險業調查 逾七成銀髮族 沒準備退休金
以平均壽命80歲、每月開銷2萬元計算 1,000萬元退休金是基本需求
記者蔡靜紋／台北報導
退休已經成為全球發燒話題，但台灣大多數退休族群沒來得及把握退休金準備的黃金時刻。南山人壽針對55歲以上台灣民眾進行「台灣退休生活大調查」，報告顯示，55歲以上的台灣銀髮族裡，超過七成的銀髮族沒有準備退休金，有些人甚至是壓根兒沒想過準備退休金。
南山人壽副總經理潘玲嬌表示，相對上班族，退休人士的經濟能力較為弱勢，若未即早規劃便可能面臨貧困的退休生活。從「台灣退休生活大調查」看來，台灣的退休族也漸漸感受到壓力在受訪的銀髮族中，只有23%的人認為自己的退休金可以維持15年以上的退休生活，其退休金主要來源為公司退休金、勞保老年給付、存款、保險，以及子女提供的生活費。
富蘭克林證券投顧協理羅尤美也提醒，如果以國人平均餘命80歲來看，若在50歲時退休，還有30年的生活費用必須籌措，對照上述調查，大多數民眾的危機意識還是偏低。假設每個月基本生活開銷新台幣2萬元，再加計額外支出，一年也要30萬元，30年下來，就要準備900萬元，若再考量通貨膨脹率，1,000萬元退休金應是基本需求，若想提早退休，可得儲蓄更多銀彈。
「即使是銀髮族，還是要按不同理財需求，選擇適合的工具。」潘玲嬌表示，以保險商? ~來說，銀髮族的選擇相當多，包括終身壽險、儲蓄險或是分紅保單等。
她分析，銀髮族若希望像公務人員退休後，定期可以領到一筆退休俸，做為退休後的固定收入來源，可選擇終身還本險，方法是將原本儲蓄在銀行定存作為退休金的積蓄，或是公司發放的一筆退休金，規劃為還本險的保費，可選擇較短的繳費期間，繳費期滿就可每年領回一筆生存還本保險金，適合即將屆臨退休的銀髮族，作為退休金來源。
至於希望退休後的資產仍持續累積的銀髮族，可參與壽險公司經營績效，並結合還本、增額、分紅「三效合一」的還本終身分紅保險是不錯的選擇。銀髮族進行退休規劃，除退休金來源外，金字塔頂端的銀髮族也具備財富規劃的需求，繳費期間保額遞增的終身壽險，適合銀髮財富規劃的需求。
潘玲嬌建議，富足的退休生活必須盡早規劃，銀髮族可以先評估退休後每個月需要多少的生活費、計算退休金缺口，透過專業人員協助，進行退休規劃，才能享受退休後的新「富活」人生。
記者蔡靜紋／台北報導
退休已經成為全球發燒話題，但台灣大多數退休族群沒來得及把握退休金準備的黃金時刻。南山人壽針對55歲以上台灣民眾進行「台灣退休生活大調查」，報告顯示，55歲以上的台灣銀髮族裡，超過七成的銀髮族沒有準備退休金，有些人甚至是壓根兒沒想過準備退休金。
南山人壽副總經理潘玲嬌表示，相對上班族，退休人士的經濟能力較為弱勢，若未即早規劃便可能面臨貧困的退休生活。從「台灣退休生活大調查」看來，台灣的退休族也漸漸感受到壓力在受訪的銀髮族中，只有23%的人認為自己的退休金可以維持15年以上的退休生活，其退休金主要來源為公司退休金、勞保老年給付、存款、保險，以及子女提供的生活費。
富蘭克林證券投顧協理羅尤美也提醒，如果以國人平均餘命80歲來看，若在50歲時退休，還有30年的生活費用必須籌措，對照上述調查，大多數民眾的危機意識還是偏低。假設每個月基本生活開銷新台幣2萬元，再加計額外支出，一年也要30萬元，30年下來，就要準備900萬元，若再考量通貨膨脹率，1,000萬元退休金應是基本需求，若想提早退休，可得儲蓄更多銀彈。
「即使是銀髮族，還是要按不同理財需求，選擇適合的工具。」潘玲嬌表示，以保險商? ~來說，銀髮族的選擇相當多，包括終身壽險、儲蓄險或是分紅保單等。
她分析，銀髮族若希望像公務人員退休後，定期可以領到一筆退休俸，做為退休後的固定收入來源，可選擇終身還本險，方法是將原本儲蓄在銀行定存作為退休金的積蓄，或是公司發放的一筆退休金，規劃為還本險的保費，可選擇較短的繳費期間，繳費期滿就可每年領回一筆生存還本保險金，適合即將屆臨退休的銀髮族，作為退休金來源。
至於希望退休後的資產仍持續累積的銀髮族，可參與壽險公司經營績效，並結合還本、增額、分紅「三效合一」的還本終身分紅保險是不錯的選擇。銀髮族進行退休規劃，除退休金來源外，金字塔頂端的銀髮族也具備財富規劃的需求，繳費期間保額遞增的終身壽險，適合銀髮財富規劃的需求。
潘玲嬌建議，富足的退休生活必須盡早規劃，銀髮族可以先評估退休後每個月需要多少的生活費、計算退休金缺口，透過專業人員協助，進行退休規劃，才能享受退休後的新「富活」人生。
投資有效率 老來免「警」張
經濟日報／劉凱平（弘利證券投顧公司總經理）
家庭基本資料
李先生33歲，為警正俸級公務人員，年資11年半，太太29歲，任職公立醫院，有一個1歲的兒子。夫婦年收入總額為180萬元，日常生活開支每年42萬元，奉養父母等雜項支出每年48萬元，保險費及房貸本息攤還每年82萬元。
李先生投保意外險及醫療險，李太太則有儲蓄型保險，也為兒子投保儲蓄型保險及醫療險。兩人名下有市價約600萬元自用住宅一棟，房貸餘額430萬元、價值80萬元汽車一輛、銀行存款50萬元、國內外債券基金35萬元。
李先生理財計畫是退休前達成家庭各階段理財目標後於55歲時退休，退休後希望能維持與現在相當的生活水平，同時著重老年醫療、意外、及長期看護有足夠保障。
理財規劃調整前資產累積情形
李先生夫婦目前家庭生活收支、財務狀況及各階段理財目標需求，經試算後，顯示於52歲時將面臨資產用罄危機，如不及早適當規劃，屆時將面臨生活無以為繼的窘境。
發生財務缺口的原因
a.生息性資產比重偏低：生息性資產僅占全體資產比重25%。
b.資金運用效率不彰：與多數人相同，因為自知資金有限，不敢承擔投資風險，導致有限的生息性資產過度倚賴儲蓄、保本型金融商品，平白坐失長期理財增值機會，更無法有效對抗長期通貨膨脹抵銷購買力的潛在威脅。
可以考慮調整的方向
a.調整理財目標
（1）調整換屋時間：由48歲延至50歲；善用這兩年時間儲備退休生活基金。
（2）提撥老年安養準備金：75歲後每月5萬元（按目前市價依年平均通貨膨脹率3%調整）安養費用為規劃目標。
b.建立核心資產部位，提升資產運用效率，增加長期財富累積
（1）建立記帳習慣以節省生活開支，將退休前每年基本生活花費，由42萬元減少為36萬元，將每年節省下來的6萬元，以每月定期定額5,000元的方式，持續投資於長期能創造每年平均報酬率9%-11%的全球資產配置式基金。
（2）65歲前將目前所有生息性資產及每年收支節餘，均投資於年均報酬率9%-11%的全球資產配置式基金，65歲到79歲間，目標年均報酬率降為7%-9%，80歲之後，再降為目標年均報酬率5%~7%。
c.加強風險管理
（1）依據李氏夫婦家庭狀況計算保額需求後，李先生壽險保障不足，應立即補強，以支應一旦發生風險事故時，小孩教育及房貸費用支出的需求。另外李先生醫療險也有增加需要，以有效控管健康風險。
（2）加保住宅火險、超額地震險及汽車第三人責任保險，以避免天災人禍等意外事件發生時造成的資產價值減損，及減輕對第三人的損害賠償責任。
理財規劃調整後資產累積情形
經過幾次規劃顧問溝通後，李先生夫婦決定接受調整建議，經重新運算後，原先的財務缺口得以彌補，各項理財目標得以依時程實現，除了能如期在55歲退休外，所累積之資產亦足以滿足李先生夫婦至97歲之生活所需。
結論
李氏夫婦因工作背景，對「風險」有特別深的感受，也相當注重晚年醫療照護規劃。但既使如此，兩人現階段人身風險保障規劃仍然不足，顯見投資人對於風險觀念釐清依然有待專業規劃顧問的協助。 另一方面；夫婦兩人的報酬率商數（Performance Quotient，正確認識投資風險、報酬率與時間三者之間的關係）不足，過度排斥投資風險，錯失長期增值機會，導致全生涯理財目標難以實現。以上專業理財知識的不足，如果沒有專業理財規劃顧問的諮詢過程，將難以尋得理財正途。
【2007/04/09 經濟日報】
家庭基本資料
李先生33歲，為警正俸級公務人員，年資11年半，太太29歲，任職公立醫院，有一個1歲的兒子。夫婦年收入總額為180萬元，日常生活開支每年42萬元，奉養父母等雜項支出每年48萬元，保險費及房貸本息攤還每年82萬元。
李先生投保意外險及醫療險，李太太則有儲蓄型保險，也為兒子投保儲蓄型保險及醫療險。兩人名下有市價約600萬元自用住宅一棟，房貸餘額430萬元、價值80萬元汽車一輛、銀行存款50萬元、國內外債券基金35萬元。
李先生理財計畫是退休前達成家庭各階段理財目標後於55歲時退休，退休後希望能維持與現在相當的生活水平，同時著重老年醫療、意外、及長期看護有足夠保障。
理財規劃調整前資產累積情形
李先生夫婦目前家庭生活收支、財務狀況及各階段理財目標需求，經試算後，顯示於52歲時將面臨資產用罄危機，如不及早適當規劃，屆時將面臨生活無以為繼的窘境。
發生財務缺口的原因
a.生息性資產比重偏低：生息性資產僅占全體資產比重25%。
b.資金運用效率不彰：與多數人相同，因為自知資金有限，不敢承擔投資風險，導致有限的生息性資產過度倚賴儲蓄、保本型金融商品，平白坐失長期理財增值機會，更無法有效對抗長期通貨膨脹抵銷購買力的潛在威脅。
可以考慮調整的方向
a.調整理財目標
（1）調整換屋時間：由48歲延至50歲；善用這兩年時間儲備退休生活基金。
（2）提撥老年安養準備金：75歲後每月5萬元（按目前市價依年平均通貨膨脹率3%調整）安養費用為規劃目標。
b.建立核心資產部位，提升資產運用效率，增加長期財富累積
（1）建立記帳習慣以節省生活開支，將退休前每年基本生活花費，由42萬元減少為36萬元，將每年節省下來的6萬元，以每月定期定額5,000元的方式，持續投資於長期能創造每年平均報酬率9%-11%的全球資產配置式基金。
（2）65歲前將目前所有生息性資產及每年收支節餘，均投資於年均報酬率9%-11%的全球資產配置式基金，65歲到79歲間，目標年均報酬率降為7%-9%，80歲之後，再降為目標年均報酬率5%~7%。
c.加強風險管理
（1）依據李氏夫婦家庭狀況計算保額需求後，李先生壽險保障不足，應立即補強，以支應一旦發生風險事故時，小孩教育及房貸費用支出的需求。另外李先生醫療險也有增加需要，以有效控管健康風險。
（2）加保住宅火險、超額地震險及汽車第三人責任保險，以避免天災人禍等意外事件發生時造成的資產價值減損，及減輕對第三人的損害賠償責任。
理財規劃調整後資產累積情形
經過幾次規劃顧問溝通後，李先生夫婦決定接受調整建議，經重新運算後，原先的財務缺口得以彌補，各項理財目標得以依時程實現，除了能如期在55歲退休外，所累積之資產亦足以滿足李先生夫婦至97歲之生活所需。
結論
李氏夫婦因工作背景，對「風險」有特別深的感受，也相當注重晚年醫療照護規劃。但既使如此，兩人現階段人身風險保障規劃仍然不足，顯見投資人對於風險觀念釐清依然有待專業規劃顧問的協助。 另一方面；夫婦兩人的報酬率商數（Performance Quotient，正確認識投資風險、報酬率與時間三者之間的關係）不足，過度排斥投資風險，錯失長期增值機會，導致全生涯理財目標難以實現。以上專業理財知識的不足，如果沒有專業理財規劃顧問的諮詢過程，將難以尋得理財正途。
【2007/04/09 經濟日報】
2007年11月1日 星期四
投資抵減隨便用節稅恐失靈
安侯建業會計師事務所說，企業扣除投資抵減後的一般所得稅額，若小於最低所得稅基本稅額，企業仍要按兩者差額繳稅，此時，企業對於投資抵減的運用，要更有策略，不要因為使用太多投資抵減，反而要去繳納最低稅負。
舉例來說，一家企業的課稅所得為二百萬元，因此按營利事業所得稅的計算方式，企業應繳納四十九萬元的一般稅額，此時該企業最高投資抵減金額為二十四萬五千元，若全數於當年度扣抵，則該企業當年度應繳納的稅款為二十四萬五千元。若該企業證券交易所得為八百萬元，加上該免稅所得，並扣除基本所得扣除額為二百萬元後，其基本所得額為八百萬元，則按基本稅率一○％，該企業的基本稅額為八十萬元，大於一般所得稅繳納二十四萬五千元，反而須補繳其中差額達五十五萬五千元，做為最低稅負。
國際精算師評論：
最低稅負制施行後，未上市股票買賣之獲利也會納入所得計算，因此利用個人與自設之投資公司或私募基金間的買賣，未來將無法再作為資產轉移的免稅工具。再者，未來我國的租稅制度將開始由屬地主義變成屬人主義，境外所得也將納入所得稅的徵收項目，將對企業及高資產族群現階段的資產規劃的方式產生嚴重的衝擊。
因財政部對海外所得課稅有三年的緩衝期，而資金流程的查核期間為七年，因此高資產族群有可能利用換緩衝期間積極將資產轉移至海外隱藏，而將資產隱藏海外的最簡便方式就是購買境外金融商品。
雖然保險規劃也可達到節稅的目的，但將資金匯往海外的戶頭，才是避稅、節稅最常被使用的管道。根據致遠會計師事務所表示，由於稅捐單位不易稽查國外資金，最近，不少有錢人都把錢匯到海外戶頭，或買海外保單、境外基金。
相信在最低稅負制將個人海外所得納入課徵範圍於正式實施前，國內高資產族群定會利用這幾年的時間，經由不同管道將資金大舉匯出，隱藏在各大免稅天堂。因此可預期的是國內未核備的境外金融商品的種類與數量將會大幅增加，藉以滿足有資產隱藏及移轉需求的投資人。
錢進國外最熱門、海外戶頭妙用多～
我國未與大部分的國家、區域、及境外金融中心(免稅天堂)簽訂租稅協議，所以在國稅局在查核上，較不易取得相關資料。
國內投資大眾較常購買註冊於免稅天堂的金融商品，其中又以註冊於開曼島、根西島、馬恩島的金融商品或境外保單為大宗。由於上述地區，對投資人的資料有完善的保密機制，所以投資人或股東的資料將不會被揭露。
因此，部份高資產族群會利用境外公司的名義申購海外金融商品，藉此提升國稅局稽查的困難度。
境外金融中心多具免遺產稅的特性，且部分地區甚至可以變更金融商品的持有人及公司的股東名冊，如此一來所有資產移轉的事實均發生於海外國稅局無法確切掌握。
因為稅捐機關取證困難，投資人直接在海外投資所得只要隱匿不報，台灣的稅捐機關根本不可能知道，查稅更是難上加難。因稅捐機關沒有課稅資料可以運用，個人海外所得的課稅難度就會升高，稽徵成本很大。
由於稽查國外資金的困難度，把資金匯往海外，是最簡單及行得通的避稅管道，而且通常一次不超過五十萬美元且不是密集性的匯出。
境外下單買基金，可以避稅、節稅、生前贈與、或死後移轉的好處～
買境外基金直接下單，不管是生前贈與或者死後的資產移轉，只要基金屬於共同持有，都可以節稅、避稅。
海外新型的金融商品不論操作績效、投資標的與策略的應用均較國內多數已核備的商品優異。因此就單以績效而言，投資未核備海外金融商品已有很大的吸引力。
投保境外保單，可以資產國際化，免受國內稅負折磨～
保費便宜是新一波國內資產型消費者投保境外保單的第一大主因：境外保單由於計算死亡損失率偏低、壽險業者資金運用管道多， 使得保障相同的壽險保單，保費比台灣便宜三分之一，甚至更高，加上當地沒有6,000萬元的投保上限等誘因，讓有高保額需求的有錢人心動。
避開稅負困擾是新一波國內資產型消費者投保境外保單的第二大主因：稅捐機關無視於現行保險法的規定，將投資型保單納入課稅範圍，更逼得許多有錢人，把資金改買境外保單。
財政部雖然表示，個人海外所得未來也要納入最低稅負制稅基，但境外保單業者認為，到國外查稅並不容易，即使納入稅基，也不會嚇阻國人的資金往海外移動。
想把錢順利匯出國外有許多訣竅：
1.最常見的方式，就是預先在海外找一家銀行開戶，然後，趁出國旅遊之際，將沒用完的錢直接存進去；以後，再慢慢地從台灣匯款到這一個海外戶頭。
2.要留意，每一次不超過50萬美金(約1500萬元新台幣)；通常，錢出了國門，就脫離了國內稅捐機關的管轄範圍；於是，可省下一筆贈與稅的支出。
不過，勤業眾信會計師事務所提醒，海外開戶最好找具有外國籍的人士處理。
3.同時，避免密集性匯出，而匯出金額的時間超過5年以上，較不會被稅捐單位找麻煩。
4.另外，把錢匯給在國外念書的子女，只要證明這筆錢是做為子女的教育、生活費之用，也不算入贈與稅的課稅範圍。以英業達副董事長溫世仁過世為例，當時，溫太太證明小孩戶頭裡的資金是教育及生活費；於是，免於遺產稅的課稅範圍。希望有助於您認識直接匯款到海外投資，可以避稅、節稅的好處。
目前有幾家保險公司是定期定額方式投資(AIA;Aviva;Zurich;Generali ;FPI;ING)
AIG資本匯聚/薈萃友邦投資計劃
Aviva 環球儲蓄戶口
Zurich
Generali
FPI
ING
專門投資境外基金
新鴻基系列的基金
香港IPO基金
越南基金
首域；惠理(中國)
FMG(金磚四國;中東北非)
另類避險基金(K1;AP;PAM;MAN;SUPERFUND;……)
目前有代理先進國家之保險公司為爭取世界各國客戶投保，都以保費低、保額高、繳費期短，投資收益好及除外責任甚少的境外保單來吸引保戶有：
AXA國衛保險(百慕達),
ING安泰人壽(百慕達),
AIA美國友邦保險(百慕達),
Sunlife加拿大永明人壽(百慕達),
Transamerica 全美人壽,
Massmutual美國萬通保險(亞洲),
Hartford美國哈佛人壽等國際級知名大型保險公司的境外保單.
舉例來說，一家企業的課稅所得為二百萬元，因此按營利事業所得稅的計算方式，企業應繳納四十九萬元的一般稅額，此時該企業最高投資抵減金額為二十四萬五千元，若全數於當年度扣抵，則該企業當年度應繳納的稅款為二十四萬五千元。若該企業證券交易所得為八百萬元，加上該免稅所得，並扣除基本所得扣除額為二百萬元後，其基本所得額為八百萬元，則按基本稅率一○％，該企業的基本稅額為八十萬元，大於一般所得稅繳納二十四萬五千元，反而須補繳其中差額達五十五萬五千元，做為最低稅負。
國際精算師評論：
最低稅負制施行後，未上市股票買賣之獲利也會納入所得計算，因此利用個人與自設之投資公司或私募基金間的買賣，未來將無法再作為資產轉移的免稅工具。再者，未來我國的租稅制度將開始由屬地主義變成屬人主義，境外所得也將納入所得稅的徵收項目，將對企業及高資產族群現階段的資產規劃的方式產生嚴重的衝擊。
因財政部對海外所得課稅有三年的緩衝期，而資金流程的查核期間為七年，因此高資產族群有可能利用換緩衝期間積極將資產轉移至海外隱藏，而將資產隱藏海外的最簡便方式就是購買境外金融商品。
雖然保險規劃也可達到節稅的目的，但將資金匯往海外的戶頭，才是避稅、節稅最常被使用的管道。根據致遠會計師事務所表示，由於稅捐單位不易稽查國外資金，最近，不少有錢人都把錢匯到海外戶頭，或買海外保單、境外基金。
相信在最低稅負制將個人海外所得納入課徵範圍於正式實施前，國內高資產族群定會利用這幾年的時間，經由不同管道將資金大舉匯出，隱藏在各大免稅天堂。因此可預期的是國內未核備的境外金融商品的種類與數量將會大幅增加，藉以滿足有資產隱藏及移轉需求的投資人。
錢進國外最熱門、海外戶頭妙用多～
我國未與大部分的國家、區域、及境外金融中心(免稅天堂)簽訂租稅協議，所以在國稅局在查核上，較不易取得相關資料。
國內投資大眾較常購買註冊於免稅天堂的金融商品，其中又以註冊於開曼島、根西島、馬恩島的金融商品或境外保單為大宗。由於上述地區，對投資人的資料有完善的保密機制，所以投資人或股東的資料將不會被揭露。
因此，部份高資產族群會利用境外公司的名義申購海外金融商品，藉此提升國稅局稽查的困難度。
境外金融中心多具免遺產稅的特性，且部分地區甚至可以變更金融商品的持有人及公司的股東名冊，如此一來所有資產移轉的事實均發生於海外國稅局無法確切掌握。
因為稅捐機關取證困難，投資人直接在海外投資所得只要隱匿不報，台灣的稅捐機關根本不可能知道，查稅更是難上加難。因稅捐機關沒有課稅資料可以運用，個人海外所得的課稅難度就會升高，稽徵成本很大。
由於稽查國外資金的困難度，把資金匯往海外，是最簡單及行得通的避稅管道，而且通常一次不超過五十萬美元且不是密集性的匯出。
境外下單買基金，可以避稅、節稅、生前贈與、或死後移轉的好處～
買境外基金直接下單，不管是生前贈與或者死後的資產移轉，只要基金屬於共同持有，都可以節稅、避稅。
海外新型的金融商品不論操作績效、投資標的與策略的應用均較國內多數已核備的商品優異。因此就單以績效而言，投資未核備海外金融商品已有很大的吸引力。
投保境外保單，可以資產國際化，免受國內稅負折磨～
保費便宜是新一波國內資產型消費者投保境外保單的第一大主因：境外保單由於計算死亡損失率偏低、壽險業者資金運用管道多， 使得保障相同的壽險保單，保費比台灣便宜三分之一，甚至更高，加上當地沒有6,000萬元的投保上限等誘因，讓有高保額需求的有錢人心動。
避開稅負困擾是新一波國內資產型消費者投保境外保單的第二大主因：稅捐機關無視於現行保險法的規定，將投資型保單納入課稅範圍，更逼得許多有錢人，把資金改買境外保單。
財政部雖然表示，個人海外所得未來也要納入最低稅負制稅基，但境外保單業者認為，到國外查稅並不容易，即使納入稅基，也不會嚇阻國人的資金往海外移動。
想把錢順利匯出國外有許多訣竅：
1.最常見的方式，就是預先在海外找一家銀行開戶，然後，趁出國旅遊之際，將沒用完的錢直接存進去；以後，再慢慢地從台灣匯款到這一個海外戶頭。
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3.同時，避免密集性匯出，而匯出金額的時間超過5年以上，較不會被稅捐單位找麻煩。
4.另外，把錢匯給在國外念書的子女，只要證明這筆錢是做為子女的教育、生活費之用，也不算入贈與稅的課稅範圍。以英業達副董事長溫世仁過世為例，當時，溫太太證明小孩戶頭裡的資金是教育及生活費；於是，免於遺產稅的課稅範圍。希望有助於您認識直接匯款到海外投資，可以避稅、節稅的好處。
目前有幾家保險公司是定期定額方式投資(AIA;Aviva;Zurich;Generali ;FPI;ING)
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ING
專門投資境外基金
新鴻基系列的基金
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首域；惠理(中國)
FMG(金磚四國;中東北非)
另類避險基金(K1;AP;PAM;MAN;SUPERFUND;……)
目前有代理先進國家之保險公司為爭取世界各國客戶投保，都以保費低、保額高、繳費期短，投資收益好及除外責任甚少的境外保單來吸引保戶有：
AXA國衛保險(百慕達),
ING安泰人壽(百慕達),
AIA美國友邦保險(百慕達),
Sunlife加拿大永明人壽(百慕達),
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Hartford美國哈佛人壽等國際級知名大型保險公司的境外保單.
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