保險經紀人之意義

保險法第九條【保險經紀人之意義】

本法所稱保險經紀人，指基於被保險人之利益，洽訂保險契約或提供相關服務，而收取佣金或報酬之人。

保費降、保額升強制險損率破百

保額4度調升、保費9度調降的強制車險損失率破表！根據保發中心統計，去（2011）年強制險的損失率高達104.3％，創下1999年以來新高。產險業者憂心指出，今年3月強制險身故保額提高至200萬元後，詐保案件跟著增加，若業者未能落實強制險的核保及理賠，今年的損失率恐怕還會繼續擴大。
強制險開辦14年來，保費9度調降，去年年底總統大選期間，金管會宣布2012年3月強制險身故保額從180萬元調升至200萬元，這項政策讓全國用路人鼓掌叫好，但產險業者卻是心驚膽跳，理由很簡單，2010年強制險的損失率還控制在87.17％，去年3月強制險保費第9度調降後，當年損失率已迅速飆升到104.3％。
產險業者表示，今年3月強制險保額調高，讓這項政策性保險瀕臨虧損，部分業者甚至開始吃老本，動用長年累積的強制險責任準備金。無盈無虧的經營原則，也使部份業者的理賠態度鬆散，增加保險犯罪的誘因。如何讓強制險健全的經營下去，是主管機關及業者都要積極面對的課題。
【2012-09-04，現代保險健康理財電子日報】

二代健保上路 引爆定存「拆單潮」

二代健保明年元月上路，依規定，單筆利息收入逾2,000元，銀行就須「就源扣繳」利息所得2%的健保費。銀行主管昨天表示，這項政策已引爆銀行定存族「拆單潮」。
銀行主管指出，以目前1年銀行定存利率1.38%計算，民眾只要存14.5萬元定存，1年利息收入即逾2,000元，領利息時馬上被扣40元健保費。
銀行業者解釋，依「全民健康保險扣取及繳納補充保險費辦法」草案規定，凡每筆存款利息收入超過2,000元，即須由銀行代為健保局扣繳2%的補充保費。
除存款利息收入外，銀行業者說，包括股利所得、國內基金配息等等，每筆配息只要超過2,000元，銀行統統都須幫健保局代扣2%健保費。
銀行主管舉例，即使是定存金額僅14.5萬元的「小資」族群，或是只買1,000股、每股配息超過2元的上市櫃公司股票投資人，必須多負擔2%的健保費。
銀行業者表示，因二代健保費明年初就要上路，現在存定存的人，如果沒有做好規劃，明年定存到期時馬上就被扣2%健保費，近來不少定存大戶開始「拆單潮」。
銀行業者指出，定存大戶規避二代健保費的方式可分為「拆單」及「存本取息」兩大類，金額大者則須「兩者並行」。
銀行業者說，所謂「拆單」，是把整筆定存拆開來存，舉例來說，存款戶把100萬元定存拆成7筆，每筆定存為14萬2,857元，以利率1.38%計算，1年下來每筆利息收入是1,971元，正好低於2,000元扣繳門檻，每筆可「省」40元健保費。
至於「存本取息」，是將利息改採每月領取方式，降低一次領取利息的金額。
舉例來說，以定存100萬元、利息1.38%計算，若是用「整存整付」，1年利息收入13,800元，一次領取利息將被扣約276元健保費。如果改採「存本取息」方式，即把13,800元的利息分成12個月、每月領1,150元的方式，藉此規避2,000元門檻，就不會被扣2%健保費。
至於金額較大的定存族則是拆單、存本取息兩者兼做。
至於基金配息，則分海外基金和境內基金不同。銀行業者指出，投資人若投資海外基金或在國內募集投資到海外的「海外基金」，因配息屬於海外所得，不納入二代健保補充保費就源扣繳範圍，等於「變相減稅」。
但是，投資人若投資國內基金甚至台灣50等ETF，由於配息來自國內，每筆配息只要超過2,000元，都會被扣2%健保費。

證交稅相關規定

納稅義務人
依據證券交易稅條例第一條規定凡買賣公司發行之股票、公司債及經政府核准得公開募銷之其他有價證券，悉依規定課徵證券交易稅。

繳稅期間
由代徵人於每次買賣交割之當日，按規定之稅率代徵後，於代徵之次日填具繳款書繳納。

節稅免稅
無。

繳稅計算
買賣股票的證券交易稅稅率為千分之三。

辦理資訊
由代徵人於每次買賣交割之當日，按規定之稅率代徵後，於代徵之次日填具繳款書繳納。

罰則與滯納金
代徵人不履行代徵義務或代徵稅額有短徵、漏徵情形者，除責令其賠繳並由該管國稅局先行補徵外，另處以應代徵未代徵之應納稅額十倍以上三十倍以下之罰鍰。
證券發行公司發現證券持有人未繳納證券交易稅者，應向該管國稅局報告，不為報告者，應負賠繳稅款之責。
有價證券買賣人違反證券交易稅條例規定，以詐欺或其他不正當行為逃漏稅款者，各處以應納稅額二十倍之罰鍰，代徵人有前項同一行為者，加倍處以罰鍰。

永久買斷 公立納骨塔飽合

〔記者李立法╱屏東報導〕火化觀念普及，價位便宜的公立納骨塔位需求量日增，塔位一次永久買斷的後遺症陸續浮現，公立塔位將漫無止盡擴充，加重公部門管理負擔與錢坑的擴大，納骨塔規定使用年限的議題引發討論，縣府認同透過塔位買賣契約簽訂，使用一定年限後改為環保葬，希望地方一起推動殯葬觀念的革新。
萬丹鄉公所民政課長李桂芳表示，公立納骨塔價位比私塔便宜許多，幾萬元就能買到永久塔位，需求量大，進塔後的維護管理、法會及翻修支出便不再收費，公塔總有飽和一天，沈重的人事費及維護費卻是無底洞，納骨塔建物有一定年限，塔位使用權卻沒有年限，衍生的問題越來越多。
屏東市立納骨塔位也面臨飽和，許多擺放了十多年的骨灰罐，已無法聯絡到親屬，基於死者為大觀念，還是得留個塔位空間，在重建新塔難度偏高的情況下，如何促進現有塔位循環利用滿足市民的殯葬需求，成為市公所亟需克服的難題。
屏東縣政府宗教禮俗科長吳惠玲表示，民眾殯葬觀念應隨時代改變而調整，過去積極倡導的樹葬方式成效不佳，公立納骨塔現在是許多鄉鎮的重要財源，卻很快就會飽和；尤其位在都會區的公塔，覓地擴建不易，透過新擬定的買賣契約限制公塔使用年限，或附帶環保葬條款，應可促進公立塔位的環循使用。
屏東殯葬公會理事長沈忠平指出，現在火葬普遍了，環保葬已是必然趨勢，但一般人購塔觀念還是傾向永久買斷，讓民眾接受塔位使用三至五十年後改為樹葬，恐怕還得加強宣導與教育。
媒體名稱：自由時報 作者：李立法 2012-08-31

壽險保費 明年最多恐漲1倍

保發中心明（29）日將討論明年保單責任準備金預定利率，依現行試算結果，利率要再調降2~4碼（1碼是0.25個百分點），有些險種的保費可能比現在再貴一倍；同時，躉繳型6年期保單利率將跌破1％。
保險局表示，保發中心討論後，預計9月將正式提出報告，保險局將視全球市場趨勢在11月底前決定調降幅度，官員表示，目前歐盟市場不穩定、美國可能祭出QE3，「若全球市場利率已快速下降，我們不趕快跟上也不行。」

保險局今年初才決定，7月1日保單責任準備金預定利率調降2~3碼，同時搭配第五回合生命表，減緩利率調降的衝擊，整體壽險業停售數百張保單，若保障內容未調整下，保費已比今年上半年貴1~3成，若明年初還要再降利率，壽險業者表示，保費還要比現在再貴2~4成以上。

保單責任準備金利率即是壽險業收取保費後，用來提存準備金的參考指標，保戶要繳多少保費則是依據每張保單的預定利率，通常會等於或略高於責任準備金利率一點，因此只要責任準備金利率一往下降，保費勢必要調漲，否則保險公司收的保費將不足以提存準備金，就會有增資的壓力。

每年保發中心會依據前一年7月到今年6月底的公債次級市場利率，計算出隔年保單責任準備金利率，今年計算出來的結果，美元保單要調降2~4碼，新台幣保單則是降2~3碼；據了解，保發中心評估現行市場情況極不穩定，利率可能再往下，極可能建議調降幅度加大，以反應市場真實狀況。
美元20年期以上保單在7月1日以後，責任準備金利率已從4％降到3.5％，新計算出來的結果，明年應降到3％，如此半年內將降了1個百分點，保費調漲幅度在60~100％；新台幣長年期保單由於7月1日這波並未調降，維持在2.25％，這波計算出來，11~19年期要降到1.5％，20年以上則要降到1.75％，等於國人要買保障，要付的保費也必須再提高。
若是躉繳型儲蓄保單，尤其是6年期保單，新台幣保單現行責準利率已降到1％，明年依計算結果要降到0.5％。
工商時報【記者彭禎伶╱台北報導】2012年8月28日

你的防癌險夠新嗎？

癌症已連續30年高居國人十大死因之首，隨著醫療進步，癌症治療也發展出各式各樣的方法，例如伽瑪刀、標靶藥物、栓塞療法等，醫療費用不但高於一般疾病，治療期間也比一般疾病長且難熬。
癌症療法日益精進，相關醫療費用也水漲船高，光靠醫療險是否能彌補癌症治療期間的龐大支出？台灣第一張終身防癌險推出至今已逾30年，早期購買的癌症險是否足以保障癌症患者安然度過難關？
「健康保險大家談」電視節目，昨（26）日邀請萬芳醫院血液暨腫瘤科主任賴基銘、第一金人壽營運處保單行政部經理黃慶忠和大家談談，只靠一張防癌險夠嗎？如何選擇第二張防癌險補強醫療保障缺口？
賴基銘表示，標靶藥物的發明已大幅提升癌症的治療效果。然而，標靶藥物是否見效，前半年的療程是關鍵，這段期間的藥費少說要準備一百萬元才夠。而醫師在用藥時也會瞭解患者的經濟狀況，通常在商業保險的幫助下，病患對於自費項目都能較寬心接受，對於提升治療效果有絕對的幫助。
黃慶忠指出，早期分項給付的防癌險已涵蓋住院、手術、門診醫療，而對於標靶藥費的部分，這類防癌險的保障就略顯不足。
此外，早期購買的癌症險保單相較於現今的醫療技術都略顯落後，例如通常規定要「切除」病灶才符合理賠條件，而栓塞、電燒等新型手術沒有切除的動作，因此在認定上容易出現爭議。為自己準備第二張癌症險勢在必行。
【2012-08-27，現代保險健康理財電子日報】
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Max註：除了規劃定額給付住院、手術、門診醫療的防癌險，建議增加規劃單筆定額給付的癌症險（ex.新安東京海上產物的「初次罹患癌症健康保險」，以30歲男性為例，150萬保額的年繳保費最高只要2,449元），單筆給付、自由運用，再也不用擔心標靶藥物的支出壓力！

有意增加規劃的朋友，歡迎與我聯絡～0931-955051 maxlin27@gmail.com